Каким налогом облагается ип

.

Какие налоги платит ИП без работников на УСН в 2018 году?

Здесь приведена схема действий для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН «доходы» 6%) без работников. Если у Вас есть наемные работники, приведенная информация также будет Вам полезна, просто к ней необходимо добавить дополнительные действия (какие именно — уточните в налоговой и других официальных органах). Также здесь не указаны действия, связанные с земельным налогом (если Вы используете землю в предпринимательских целях — его нужно платить), транспортным, акцизами, торговыми сборами и т.п. за подробностями, опять же в налоговую.

Ознакомьтесь со всеми необходимыми действиями по пунктам:

Автоматически посчитать и заполнить все документы на оплату для уплаты налогов и отчетности ИП можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать документы).

С 2017 года страховые взносы администрируются налоговой, а не ПФР.

Преймущества ИП на УСН в плане налогообложения (2018 год)

Большой плюс в налогообложении ИП на УСН — процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.

Второй большой плюс для ИП на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) — страховые взносы.

Какие налоги платит ИП на разных режимах налогообложения: виды и суммы налогов

Предположим Вы работаете в организации (или у предпринимателя) и работодатель может платить Вам 50 000 рублей в месяц. Что должна заплатить организация (или предприниматель):

  • 6 500 руб. — работодатель перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
  • 11 000 руб. — страховые взносы (пенсионные — 22%);
  • 2 550 руб — страховые взносы (медицинские — 5,1%);
  • 1 450 руб. — страховые взносы (соцстрах — 2,9%).

Таким образом в месяц на налоги уходит 6 500 + 11 000 + 2 550 + 1 450 = 21 500 руб. (почти половина того, что работодатель может Вам платить). За год получается 21 500 x 12 = 258 000 рублей.

Сравним с ИП на УСН 6%. Те же 50 000 в месяц (приблизительный расчет):

  • 301 руб. — налог УСН уменьшенный на 100% страховых взносов — да! у предпринимателей есть и такая льгота — подробнее здесь
  • 2 212 руб.

    08 коп. — страховые взносы (пенсионные);

  • 486 руб. 67 коп. — страховые взносы (медицинские);
  • 0 руб. — в ФСС (Фонд Социального Страхования — не обязательно).

Таким образом в месяц на налоги уходит 301 + 2 212,08 + 486,67 = 3 000 руб. За год получается 3000 x 12 = 36 000 рублей.

Разница между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 258 000 — 36 000 = 222 000 руб. в год. Отнимем отсюда еще 3 000 руб. — 1% по итогам года на пенсионные взносы и получим итоговую разницу в 219 000 руб. Приличная сумма.

Дополнительная информация по налогам

Вас может заинтересовать возможность узнать свою задолженность по налогам через интернет (задолженность как физического лица, а не ИП).

Краткий обзор программы для ведения учета и составления налоговой отчетности для ИП — 1С Предприниматель.

Налог на имущество при УСН в 2018 году

Применение УСН освобождает индивидуальных предпринимателей, а также организации от уплаты некоторых налогов. Это касается и налога на имущество при УСН в 2018 году. Тем не менее, существуют некоторые важные исключения, о которых вы сможете узнать, прочитав эту статью.

Какие налоги платят и не платят на УСН в 2018 году: таблица

Предлагаем вам посмотреть таблицу, в которой содержится перечень налогов, которые необходимо уплачивать ИП и организациям на УСН, а также налоги, которые не нужно платить в 2018 году.

 

Налогикоторые платят «упрощенцы»

 

 

Налоги, которые не платят «упрощенцы»

Налог по УСН уплачивается предпринимателями посредством отчисления авансовых платежей по нему (на основании статьи 346.19 и пункта 7 статьи 346.21 НК РФ).

Авансовые платежи по УСН перечисляют:

  • за 1 квартал (до 25 апреля текущего года);
  • за полугодие (до 25 июля текущего года);
  • за 9 месяцев (25 октября текущего года);
  • за год (до 31 марта следующего года).

 

НДС с продажи ценностей (в соответствии с пунктами 2-3 статьи 346.11 НК РФ).

НДС подлежит уплате в таких случаях:

  • при заключении трастовых сделок;
  • при исполнении обязанностей налогового агента по этому налогу;
  • при добровольном выставлении счетов-фактур;
  • при участии в договорах совместной деятельности.

 

НДФЛ (если осуществлялись выплаты доходов в пользу физических лиц)

 

 

Налог на имущество (исключение – налог на имущество по кадастровой оценке)

 

 

Транспортный налог (в соответствии со статьей 358 НК РФ), если есть зарегистрированные транспортные средства

 

 

Налог на прибыль организаций (кроме налога, который подлежит уплате с дивидендов от другого бизнеса)

 

 

Земельный налог (если есть объект налогообложения)

 

Уплата налога на имущество при УСН в 2018 году: условия и особенности

В статье 378.2 Налогового кодекса РФ рассмотрены все вопросы, касающиеся уплаты налога на имущество предпринимателями и организациями, которые работают на УСН.

В частности, в перечень имущества, с которого необходимо будет уплатить налог, входит следующее:

1. Нежилые помещения (под офисы).

2. Жилые помещения (жилые дома), неучтенные на балансе в качестве основных средств.

3. Объекты:

  • бытового обслуживания;
  • общепита;
  • торговли.

4. Центры (административно-деловые / торговые).

В специальном законе субъекта РФ должны содержаться виды имущества, подлежащего обложению налогом по кадастровой оценке.

Какие налоги платит ИП без работников на УСН в 2018 году?

Для получения конкретных сведений по объекту, рекомендуем обратиться в ФНС или в Росреестр вашего субъекта с соответствующим запросом.

В 2018 году организации и ИП на УСН не имеют обязанности уплачивать налог на имущество, если оно не соответствует нормам регионального законодательства.

В случае если имущество все же подходит по критериям для уплаты налога, то нужно обратить внимание на ряд важных моментов, а именно:

1. Налоговая ставка, зависящая от вида имущества (точное значение ставки содержится в законах российских субъектов, а предельные показатели — в пункте 1.1 статьи 380 Налогового кодекса).

2. Наличие льгот по налогу (могут устанавливаться льготы для определенных организаций).

3. Сроки уплаты налога на имущество (региональные власти могут вводить авансовые платежи по налогу). Обычно срок уплаты налога не превышает месяца по завершении квартала.

4. Входит ли объект имущества в кадастровый перечень, утвержденный властями российского субъекта (на основании пункта 7 статьи 378.2 НК РФ). Если объект входит в данный перечень, то налог подлежит уплате, а если нет – то платить налог нет никакой необходимости.

5. Порядок расчета налога на имущество зависит от кадастровой стоимости объекта (в соответтсвии с государственной кадастровой оценкой).

Добавим, что для того, чтобы выяснить стоимость объекта имущества по кадастру, следует подать запрос. Сделать это можно одним из следующих способов:

  • отправив запрос в территориальный орган Росреестра по Почте России;
  • отправив запрос через официальный сайт.

На официальном ресурсе Росреестра вы можете получить интересующую вас информации о внесении объекта имущества в государственный кадастр недвижимости.

тоже интересно:


Полезная информация? Поделитесь ей со своими друзьями!


Комментарии к статье

Понятие налоговой системы. Виды налоговых систем

⇐ Предыдущая21222324252627282930Следующая ⇒

В отечественной финансовой науке на сегодняшний день не сложилось общепринятое определение налоговой системы. И.А. Майбуров проводит анализ существующих определений этого понятия и выделяет три подхода[13]:

1. характеристика налоговой системы через перечисление структурных элементов, входящих в нее. Например, определение В. Панскова: «налоговая система – это совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения и отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства»;

2. характеристика налоговой системы как взаимосвязанной совокупности элементов. Например, определение С. Пепеляева: «налоговая система – это взаимосвязанная совокупность действующих в данный момент в конкретном государстве существенных условий налогообложения»;

3. характеристика налоговой системы как системы отношений между экономическими субъектами. Например, определение Б. Алиева: «налоговая система – это система экономико-правовых отношений между государством и хозяйствующими субъектами, возникающих по поводу формирования доходной части государственного бюджета, посредством системы законодательно установленных налогов и сборов и других обязательных платежей, исчисление, уплата и контроль за поступлением которых осуществляются по единой методологии налогообложения, разработанной в данном обществе».

Представляется, что из всех трех последний подход является наиболее полным, поскольку включает в себя как элементы системы (налогоплательщики, государство), так и взаимосвязи (отношения) между ними.

Однако состав элементов налоговой системы и характер взаимосвязей между ними, выделяемые исследователем, зависят от принадлежности его к той или иной исследовательской школе.

Постараемся определить понятие налоговой системы с позиций институционального подхода.

Налоговая система – это подсистема экономической системы общества. Налоговая система обеспечивает осуществление налогообложения на регулярной основе.

Так, В. Пушкарева выделяет в развитии налоговой системы три этапа с возрастающим уровнем регулярности и повторяемости налогообложения:

1. Период государственного хозяйства древнего мира и средних веков. Налогообложение неразвито и налоги носят случайный характер;

2. XVI – XVIII вв. Появление многочисленных и случайных (даже странных) налогов;

3. С конца XVIII в. сформировалось представление о постоянстве налогов, выработались правила налогообложения и уже в XIX в. количество налогов снижается, предпочтение отдается тем налогам, которые приносят больший доход, формы налогов становятся более определенными, вырабатываются правила их администрирования.

Усложнение экономических отношений приводит к тому, что экономическая роль налогов возрастает. Поскольку налогообложение является жизненно необходимым для всех экономических субъектов, но, в то же время, потенциально очень конфликтно, налоговая система обеспечивает связи между экономическими субъектами, которые не позволяют конфликтным интересам разрушить взаимные выгоды.

Указанные связи реализуются в рамках формальных и неформальных институтов.

Взаимные выгоды экономических субъектов обусловлены тем, что:

1. налогоплательщик заинтересован в обеспечении государства финансовыми ресурсами, так как государство является поставщиком общественных благ и наиболее эффективной структурой управления для некоторых трансакций. Кроме того, налогоплательщик заинтересован в государственном регулировании экономики, в том числе налоговом;

2. государство заинтересовано в налогоплательщиках, так как они создают источники средств для его функционирования;

3. налогоплательщики заинтересованы в том, чтобы каждый платил налоги, так как деятельность государства предусматривает коллективные действия;

4. государство заинтересовано в наделении публично-правовых образований, входящих в его состав, источниками налоговых доходов.

В то же время:

1. государство заинтересовано в том, чтобы собрать все установленные налоги, а налогоплательщик заинтересован в том, чтобы избежать налогов;

2. налогоплательщики заинтересованы в том, чтобы государство содержалось за чужой счет;

3. налогоплательщики стремятся к снижению издержек за счет уменьшения налогов для реализации своих интересов в выбранных сферах экономической деятельности;

4. отдельные публично-правовые образования в составе государства стремятся к распределению налогов в свою пользу.

Указанные интересы реализуются в следующих отношениях:

1. Формирование системы налогов и налоговых механизмов.

2. Формирование налогового права.

3. Обеспечение механизмов уточнения норм налогового законодательства для конкретной ситуации (толкование налогового законодательства).

4. Сбор налогов, контроль за их полным и своевременным поступлением.

5. Уплата налогов.

Учитывая все вышеизложенное, можно выделить следующие элементы налоговой системы.

Субъектного характера (индивиды):

1. налогоплательщики и налоговые агенты;

2. государственные служащие, наделенные властными полномочиями в сфере установления и введения налогов (Президент, члены Правительства, депутаты ГосДумы, губернаторы, главы местных администраций, местные депутаты и т.д.);

3. должностные лица налоговых органов;

4. должностные лица финансовых органов;

5. судьи;

6. профессиональная инфраструктура налогообложения (налоговые адвокаты, налоговые консультанты, аудиторы, т.д.).

Объектного характера (институты):

1. налоговые механизмы;

2. конституционное право;

3. налоговое право;

4. налоговый федерализм;

5. судебная система;

6. институты легализации налоговых схем;

7. институты защиты прав собственности;

8. институты гражданского общества и т.д.

Как видно, налоговой системе присуща значительная детальная сложность. Налоговая система состоит из большого числа элементов. Особенно сложна ее институциональная структура.

Но динамическая сложность налоговой системы еще более высока. Характер взаимосвязей и взаимозависимостей между различными элементами налоговой системы требует для своего описания не одного тома.

Итак, налоговую систему можно определить как целостное единство ее элементов субъектного (индивиды) и объектного (институты) характера, находящихся в тесной взаимосвязи и взаимозависимости и обеспечивающих реализацию интересов экономических субъектов в налогообложении на регулярной основе.

Существуют классификации налоговых систем в зависимости от их определенных характеристик. Традиционно налоговые системы подразделяют следующим образом.

1. В зависимости от величины налогового бремени:

· Либерально-фискальные. Величина налогового бремени (с учетом социальных взносов) не превышает 30 % ВВП (США, Япония, Австралия, ряд стран Латинской Америки).

· Умеренно фискальные. Налоговое бремя находится в переделах 30-40 % ВВП (Германия, Великобритания, Россия, др. страны).

· Жестко-фискальные. ВВП. Высокая доля перераспределения доходов через бюджет.

Какие налоги и взносы платит индивидуальный предприниматель

Налоговое бремя свыше 40 % (Швеция, Дания, Финляндия, Норвегия, Франция, Бельгия).

2. В зависимости от соотношения между прямыми и косвенными налогами:

· Подоходные. В структуре поступлений преобладают прямые налоги. Доля косвенных налогов не превышает 35 % (США, Канада, Австралия, Великобритания).

· Умеренно косвенные. Доля косвенных налогов находится в пределах 35-50 % (большинство стран Европы).

· Косвенные. Доля косвенных налогов свыше 50 % (страны Латинской Америки, Восточной Европы, Турция, др.)

3. В зависимости от распределения налоговых полномочий между уровнями государственной власти:

· Централизованные. Подавляющая часть налоговых полномочий сосредоточена на федеральном уровне. Доля поступлений федеральных налогов в консолидированном бюджете свыше 60 %.

· Умеренно централизованные. Доля поступлений федеральных налогов в пределах 55-65 %.

· Децентрализованные. Федеральные налоги составляют менее 55 % консолидированного бюджета.

4. По прогрессивности (регрессивности) налогообложения:

· Прогрессивные. Неравенство в доходах сокращается после налогообложения.

· Регрессивные. Неравенство в доходах увеличивается после налогообложения.

· Нейтральные. После налогообложения неравенство в доходах остается неизменным.


⇐ Предыдущая21222324252627282930Следующая ⇒


Дата добавления: 2016-10-22; просмотров: 751 | Нарушение авторских прав


Похожая информация:

  1. A. Системная гипоплазия эмали
  2. A2-Макроглобулин (1.5 – 2.4 г/л) –цинксодержащий белок, — синтезируется вне печени. a2-Макроглобулин относится к более древней ингибиторной системе для протеаз экзогенного типа
  3. B. вероятность события, которое может произойти с одной из гипотез, образующих полную систему;
  4. B.Процесс, при котором для возврата системы в исходное состояние требуются затраты энергии
  5. C. Астигматизм, обусловленный асимметрией оптической системы, сферическая аберрация, астигматизм косых пучков, дисторсия, хроматическая абеpрация
  6. CASE-технология создания информационных систем
  7. D) Вебер считал, управленческая система должна обеспечить скорость, точность, порядок, определенность, непрерывность и предсказуемость
  8. ERP системы. Современные продукты
  9. EV2.2 Кодовый датчик тормозной системы
  10. EV3.6 Система управления аккумулятором (AMS)
  11. EV4.5 Изоляция тяговой системы, проводка и кабелепровод
  12. EV4.6 Кожухи тяговой системы


Поиск на сайте:


Виды систем налогообложения РФ: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН

Виды систем налогообложения РФ: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

ОСНО – общая система налогообложения (классическая). Чаще всего используется на предприятиях. В классической системе налогообложения ОСНО, юридическое лицо (организация или ИП — индивидуальный предприниматель) платит подоходный налог, налог на добавленную стоимость, единый социальный налог и другие налоги, необходимость уплаты которых предусмотрена налоговым законодательством, а также платит взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, в Фонд социального страхования.

УСН – упрощенная система налогообложения. Является добровольным режимом, при применении которого организации освобождаются от уплаты: НДС, налога на прибыль, налога на имущество, страховые взносы, а индивидуальные предприниматели — НДС, НДФЛ, налога на имущество, страховые взносы. Вместо указанных налогов уплачивается один налог. Остальные налоги уплачиваются в общем порядке. Применение УСН позволяет серьезно снизить налоговую нагрузку. Для ее использования достаточно отправить уведомление в местную налоговую инспекцию. Но при этом важно помнить, что существует целый перечень видов деятельности, для которых применение УСН запрещено. Он представлен в ст. 346.12. п.2 п.п. 1. второй части НК РФ.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Система налогообложения в виде вмененной системы налогообложения – налоговый режим, обязательный для организаций и ИП в случае когда они осуществляют предусмотренные законодательством виды деятельности и соответствуют предъявляемым требованиям. При применении вмененной системы налогообложения в отношении деятельности, связанной с уплатой единого налога, организации освобождаются от уплаты: НДС, налога на прибыль, налога на имущество, страховых взносов, а индивидуальные предприниматели — НДС, НДФЛ, налога на имущество, страховых взносов. Вместо указанных налогов уплачивается единый налог. Остальные налоги уплачиваются в общем порядке. С 1 января 2012 года планируется поэтапная отмена ЕНВД. То есть к тому времени применять ее смогут компании, численностью не более 15 человек. Кроме того, существенно сократятся виды деятельности, попадающие под этот режим. Об отмене ЕНВД говорят все, но никто точно не может сказать, когда оно произойдет. Взамен единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности новым законопроектом (17 мая, в первом чтении был одобрен законопроект о создании патентной системы налогообложения и поэтапной отмене единого налога на вмененный доход), предлагается установить добровольный специальный налоговый режим «Патентная система налогообложения». Напомним, что с 2012-го года индивидуальные предприниматели смогут получить патент на оказание услуг, и при этом им не придется платить подоходный налог, налог на имущество и НДС.

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году — виды и какую выбрать

Этот режим, как правило, спросом не пользуется, поэтому не будем тратить на него время.

Налоговые ставки

Кроме систем налогообложения в РФ, необходимо определиться с его объектом. То есть понять, какова будет величина налоговой ставки 6 % (доходы) или 5–15 % (доходы, уменьшенные на величину расходов). Для этого достаточно посчитать примерный доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеки, товарные накладные, путевые листы и пр.).

Объект налогообложения «доходы» выгоднее, если:

• Объем расходов небольшой;

• ИП осуществляет деятельность без наемных работников;

• оплата происходит через электронные платежные системы.

Объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» выгоднее, если:

• большой объем расходов;

• расходы можно легко подтвердить перед налоговой;

• планируется, что доходы будут регулярными;

• если для выбранного вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в ряде регионов нужно, чтобы доход от этого вида деятельности был не менее 70–80% от общего дохода).

Источник:  BizYou.Ru


Смотрите в этом же разделе:

  • Где взять деньги на открытие бизнеса?
  • Господдержка малого бизнеса в 2016 году: субсидии, гранты и не только
  • ТОП-10 Кредитных предложений: онлайн-заявка на кредит наличными!
  • Микрофинансы на пике популярности
  • Кредит на развитие бизнеса
  • Критерии, которых нужно придерживаться, выбирая страну-оффшор
  • 1С CRM — построим систему мотивации
  • Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *