590 ЦБ

6.1. По ссудам, отнесенным ко II — V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества, перечень которого определен в пунктах 6.2 и 6.3 настоящего Положения.

6.2. К обеспечению I категории качества могут быть отнесены:

6.2.1. залог, если в качестве предмета залога выступают:

котируемые ценные бумаги государств, имеющих кредитный рейтинг на уровне не ниже «BBB» по международной рейтинговой шкале иностранного кредитного рейтингового агентства «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings») или кредитный рейтинг не ниже аналогичного уровня по международной рейтинговой шкале «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings»), «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service»);

облигации Банка России;

ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Федерации;

векселя Министерства финансов Российской Федерации;

котируемые ценные бумаги, эмитированные иностранными юридическими лицами, имеющими кредитный рейтинг, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне не ниже «BBB» по международной рейтинговой шкале «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings») или кредитный рейтинг не ниже аналогичного уровня по международной рейтинговой шкале «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings»), «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service»), а также котируемые ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами, зарегистрированными на территории Российской Федерации, имеющими кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, и (или) собственные долговые ценные бумаги кредитной организации независимо от срока предъявления их к платежу, если указанные ценные бумаги находятся в закладе в кредитной организации;

векселя, авалированные и (или) акцептованные указанными в подпункте 6.2.3 настоящего пункта субъектами, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом);

аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

ценные бумаги, эмитированные субъектами Российской Федерации, имеющими кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

недвижимое имущество, являющееся обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования, при условии, что ипотечный жилищный кредит выдан с учетом требований, установленных акционерным обществом акционерным обществом «ДОМ.РФ», и соблюдения соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости залога недвижимого имущества не более 70 процентов, рассчитанного в том числе с учетом требований, установленных подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И;

6.2.2. гарантийный депозит (вклад) — размещенный в кредитной организации — кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства, возникшие (которые могут возникнуть) в результате исполнения кредитной организацией принятого на себя условного обязательства кредитного характера (далее — основные обязательства), а также размещенный в кредитной организации — кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению надлежащего исполнения основных обязательств, если одновременно выполняются следующие условия:

отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту (вкладу), включая отсутствие в договоре депозита (вклада) условия о возможности досрочного возврата (востребования) депозита (вклада);

срок возврата депозита (вклада) юридического лица — заемщика (контрагента по условному обязательству кредитного характера, а также юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению ненадлежащего исполнения основных обязательств) наступает не ранее наступления срока исполнения его обязательства перед кредитной организацией и не позднее 30 календарных дней после наступления указанного срока;

6.2.3. гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии, резервные аккредитивы) правительств и банковские гарантии центральных банков стран, имеющих страновую оценку «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;

6.2.4. поручительства (гарантии, резервные аккредитивы) иностранных юридических лиц, имеющих кредитный рейтинг, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне не ниже «BBB» по международной рейтинговой шкале «Эс-энд-Пи Глобал Рейтинге» («S&P Global Ratings») или кредитный рейтинг не ниже аналогичного уровня по международной рейтинговой шкале «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings»), «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service»), а также юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации, имеющих кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

6.2.5. поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации, имеющих кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

6.2.6. компенсационный депозит Банка России — денежные средства, предоставленные Банком России в соответствии с положениями статьи 3 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698; 2009, N 29, ст. 3605; N 48, ст. 5729; N 52, ст. 6437; 2010, N 8, ст. 776; N 21, ст. 2539; N 31, ст. 4175; 2014, N 30, ст. 4276; 2015, N 29, ст. 4350; 2016, N 1, ст. 11; N 27, ст. 4273) и направляемые на компенсацию части убытков (расходов), возникающих у кредитных организаций по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009 года включительно с другими кредитными организациями, у которых после совершения указанных сделок (в последующем) была отозвана лицензия на осуществление банковских операций;

6.2.8. договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 «О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 28, ст. 4222; N 50, ст. 7762) (далее — постановление Правительства Российской Федерации N 759);

6.2.9. поручительства (гарантии) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо косвенно (через третье лицо) обеспечено гарантией Российской Федерации.

6.2.10. независимые гарантии и поручительства акционерного общества «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» при соблюдении нормативов, установленных в соответствии с частями 11.4 — 11.5 статьи 25.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»;

6.2.11. залог прав по договору банковского счета.

6.3. К обеспечению II категории качества могут быть отнесены:

6.3.1. не относящийся к обеспечению I категории качества ликвидный залог, к которому могут быть отнесены:

залог ценных бумаг эмитентов ценных бумаг, прошедших процедуру листинга и допущенных к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;

залог паев паевых инвестиционных фондов, прошедших процедуру листинга и допущенных к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;

залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации, имеющими кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) иностранными юридическими лицами, имеющими кредитный рейтинг, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне не ниже «CCC» по международной рейтинговой шкале «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings») или кредитный рейтинг не ниже аналогичного уровня по международной рейтинговой шкале «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings»), «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service»), а также юридическими лицами, зарегистрированными на территории Российской Федерации, имеющими кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) кредитными организациями Российской Федерации и банками стран, имеющих страновую оценку «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;

залог векселей, авалированных и (или) акцептованных указанными в подпункте 6.2.4 настоящего пункта субъектами, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом);

залог ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами, если рентабельность капитала указанных юридических лиц за последний год составляет не менее 5 процентов в пределах 50 процентов подтвержденной аудиторской проверкой величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц;

залог вещей при наличии их устойчивого рынка и (или) иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 270 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на залог, при условии, что юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав и (или) предмета залога. Наличие или отсутствие договора страхования предмета залога, принятого в качестве обеспечения ссуды, может рассматриваться как дополнительный фактор при оценке качества обеспечения по ссуде;

залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество при наличии достаточных оснований считать, что соответствующие права (требования) могут быть реализованы в срок, не превышающий 270 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога, при условии, что юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;

6.3.2. гарантии (банковские гарантии) и поручительства (применительно к векселям — авали и (или) акцепты) лиц, перечисленных в подпункте 6.3.1 настоящего пункта, в пределах 50 процентов от чистых активов (собственных средств (капитала) гаранта (поручителя), подтвержденных аудиторской проверкой за последний отчетный год, при условии, что финансовое положение гаранта (поручителя) оценивается как хорошее в соответствии с абзацем вторым пункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 пункта 3.4 настоящего Положения;

6.3.3. поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации, имеющих кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

6.3.4. поручительства образованных субъектами Российской Федерации фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства;

6.3.5. поручительства акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» по закладным, принятым в обеспечение по предоставленным ссудам.

6.4. Под суммой (стоимостью) обеспечения понимается:

для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг) — справедливая стоимость залога. Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям качества обеспечения, определяется кредитной организацией на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал. Изменение справедливой стоимости залога учитывается при определении размера резерва, рассчитываемого в порядке, установленном пунктом 6.7 настоящего Положения;

для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг, — средневзвешенная цена одной ценной бумаги, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 7 приложения 4 к Положению Банка России от 17 октября 2014 года N 437-П «О деятельности по проведению организованных торгов», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2014 года N 35494. В случае если информация о средневзвешенной цене ценной бумаги раскрывается несколькими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, для целей определения средневзвешенной цены ценной бумаги принимается средневзвешенная цена ценной бумаги, раскрываемая тем организатором торговли на рынке ценных бумаг, у которого был зафиксирован наибольший объем торгов по данной ценной бумаге;

для собственных долговых ценных бумаг кредитной организации и гарантийного депозита (вклада) — сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой (договором депозита (вклада) и отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета;

для поручительств, гарантий (банковских гарантий), авалей и (или) акцептов векселей — сумма обязательства по поручительству, гарантии (банковской гарантии), векселю (в случае аваля и (или) акцепта переводного векселя — часть вексельной суммы);

для обязательств государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по обратному выкупу ссуд у кредитных организаций, которые приобрели их в рамках реализации Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ, — текущая стоимость выкупаемых ссуд, но не более стоимости выкупаемых ссуд, установленной в договоре между государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» и кредитной организацией;

для договоров страхования экспортных кредитов и инвестиций — страховая сумма (лимит ответственности), получаемая кредитной организацией в соответствии с условиями данных договоров, определенными с учетом постановления Правительства Российской Федерации N 759, в размере, не превышающем остаток по ссуде;

для поручительств (гарантий) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо косвенно (через третье лицо) обеспечено гарантией Российской Федерации, — в сумме гарантии Российской Федерации;

для залога прав по договору банковского счета — твердая денежная сумма, размер которой указан в договоре залога.

6.5. Обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения, если:

со дня возникновения необходимости реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, у кредитной организации отсутствует юридическая возможность их реализации и (или) кредитная организация не предпринимает фактических действий по их реализации;

возникают основания для признания невозможности реализовать права, вытекающие из наличия обеспечения по ссуде, без существенных потерь суммы (стоимости) обеспечения;

в отношении залогодателя применяются процедуры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

финансовое положение иностранных юридических лиц, не имеющих кредитный рейтинг, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings») или кредитный рейтинг не ниже аналогичного уровня по международной рейтинговой шкале «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings»), «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service»), а также юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации, не имеющих кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации одним из российских кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, эмитировавших (выпустивших) ценные бумаги, принятые в залог, не может быть оценено как хорошее или среднее в соответствии с пунктами 3.3 и 3.4 настоящего Положения;

эмитентом (векселедателем) предоставленных в залог ценных бумаг является заемщик или лицо, которое может прямо или косвенно (через третьих лиц) осуществлять контроль за решениями, принимаемыми органами управления заемщика, и (или) оказывать значительное влияние на указанные решения, или лицо, за принятием (на принятие) решений органами управления которого заемщик может прямо или косвенно (через третьих лиц) осуществлять контроль и (или) оказывать значительное влияние, или лицо, за принятием (на принятие) решений органами управления которого может осуществлять контроль или оказывать значительное влияние третье лицо при наличии у этого третьего лица возможности осуществлять контроль и (или) оказывать значительное влияние за принятием (на принятие) решений органами управления заемщика, за исключением случая, когда лица, которые могут осуществлять контроль или оказывать значительное влияние, относятся к лицам, перечисленным в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения. Понятия «контроль» и «значительное влияние» применяются в настоящем Положении в значении, определенном в статье 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

предмет залога обременен обязательствами по иным договорам залогодателя, в том числе договорам залога с третьими лицами, за исключением случаев, когда обременение предмета залога не препятствует соблюдению срока, необходимого для реализации прав залогодержателя, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, и не оказывает влияния на стоимость реализуемого предмета залога;

финансовое положение третьего лица, предоставившего обеспечение, одновременно являющегося заемщиком по иным кредитным договорам, заключенным с кредитной организацией, ухудшится таким образом, что в случае реализации прав кредитора, вытекающих из предоставленного обеспечения по ссуде, возникнут основания для осуществления процедур, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

по заемщику в течение периода, превышающего один квартал, отсутствует информация, указанная в приложении 2 к настоящему Положению, за исключением случая, когда заемщиком предоставлено обеспечение в виде заклада имущества или гарантийного депозита;

не представлено подтверждение (имеются доказательства недостоверности) реальности предмета залога и (или) его принадлежности залогодателю — третьему лицу (в том числе в силу отсутствия соответствующих активов на балансе залогодателя — третьего лица, отсутствия надлежаще оформленных документов, подтверждающих право собственности залогодателя — третьего лица на предмет залога);

имеются иные существенные документально подтвержденные обстоятельства, которые могут существенно препятствовать реализации кредитной организацией прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде;

договором залога прав по договору банковского счета или согласием залогодержателя в письменной форме предусмотрена возможность уменьшения размера твердой денежной суммы.

6.5.1. Акции кредитной организации — кредитора не могут относиться к обеспечению, учитываемому при формировании резерва.

6.5.2. Резерв определяется с учетом суммы (стоимости) обеспечения, предоставленного третьим лицом, при условии, что:

отсутствуют обстоятельства, которые могут привести к отказу кредитной организации от намерения реализовать права, вытекающие из предоставленного обеспечения по ссуде, включая субъективные обстоятельства (конфликт интересов сторон — участников по договору о предоставлении ссуды и (или) по договору об обеспечении ссуды, связь (прямая или косвенная) третьего лица с кредитной организацией);

имеются достаточные основания полагать, что третье лицо, предоставившее обеспечение по ссуде (залогодатель, гарант, авалист, поручитель), исполнит обязательства, вытекающие из предоставленного обеспечения, и не будет препятствовать реализации прав кредитной организации;

отсутствуют обстоятельства, указанные в настоящем пункте, которые могут быть отнесены к третьему лицу, предоставившему обеспечение.

6.6. По истечении 270-дневного срока с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог, в том числе по причинам, не зависящим от кредитной организации (например, иск кредитной организации об обращении взыскания на заложенное имущество оставлен без рассмотрения или без движения, в результате судебного разбирательства произведена отсрочка реализации предмета залога в соответствии с пунктом 2 статьи 350 Гражданского кодекса Российской Федерации, обеспечение для целей настоящего Положения учитывается следующим образом:

в течение срока свыше 270 календарных дней до 365 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог сумма обеспечения принимается в размере не более 70 процентов от текущей оценки его стоимости (за вычетом предполагаемых расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения);

в течение срока свыше 365 календарных дней до 545 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог сумма обеспечения принимается в размере не более 50 процентов от текущей оценки его стоимости (за вычетом предполагаемых расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения);

по истечении 545 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения.

6.7. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва (Р) определяется по следующей формуле:

,

где:

РР — размер расчетного резерва;

ki — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1) принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества ki (k2) принимается равным 0,5;

Обi — стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом предполагаемых расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения), в тысячах рублей;

Ср — величина основного долга по ссуде.

Если значение больше значения Ср или равно ему, то значение Р принимается равным нулю (0).

Резерв, формируемый кредитной организацией, не может быть меньше минимального размера резерва.

История переписки

ОТВЕТ
Центрального банка Российской Федерации
от 22.04.2019 № 41-13-7/529

Уважаемый Гарегин Ашотович!

Департамент банковского регулирования совместно со Службой анализа рисков (далее — Служба) рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 21.03.2019 № А-02/5-214 по вопросу применения Положения Банка России от 26.03.2004 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение № 590-П) и сообщает следующее.

Положение № 590-П не содержит понятия «ликвидационная стоимость».

Согласно Положению № 590-П для целей оценки стоимости обеспечения по ссуде используется понятие «справедливая стоимость», то есть такая цена, по которой залогодатель в случае, если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имея полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок. Данное определение основано на определении, содержащемся в Международных стандартах финансовой отчетности.

В целях применения главы 6 Положения № 590-П установлено требование, что срок реализации имущества не должен превышать 270 календарных дней.

Обращаем внимание, что указанный срок был установлен в Положении № 590-П с учетом предложения банковского сообщества, учитывающего практику обращения взыскания на залог недвижимого имущества, в том числе сроки рассмотрения заявления залогодержателя в различных судебных инстанциях.

В отношении формирования Службой мнения об уровне ликвидности залогового обеспечения.

Положение Банка России от 26.12.2016 № 570-П «О порядке проведения Банком России экспертизы предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве предмета залога» предполагает определение ликвидности предмета залога и включение сведений о ликвидности в состав суждения о стоимости предмета залога (п. 4.6). Поскольку суждение о стоимости предмета залога выносится на основании федеральных стандартов оценки (далее — ФСО), Служба при подготовке залоговых заключений руководствуется требованиями и рекомендациями ФСО.

В соответствии с п. 9 Федерального стандарта оценки № 9 «Оценка для целей залога» в качестве характеристики ликвидности предмета залога указывается типичный (расчетный) срок его рыночной экспозиции на открытом рынке, в течение которого он может быть реализован по рыночной стоимости, что предполагает проведение анализа существенных факторов, влияющих на ликвидность предмета залога. Вместе с тем методики определения ликвидности предметов залога, перечня либо примеров существенных факторов, влияющих на ликвидность предметов залога, ФСО не содержат.

В связи с этим анализ данных факторов проводится Службой на основании данных из доступных открытых источников. Одним из таких источников являются справочники оценщика. Помимо этого, например, из средств массовой информации могут быть получены сведения о чрезвычайных ситуациях в регионе места нахождения предмета залога (пожары, стихийные бедствия, и т.д.), влияющие на его ликвидность. Служба в заключениях приводит ссылки на источники информации либо прилагает к ним копии используемых материалов, что соответствует требованиям ФСО о документальном подтверждении используемых источников информации.

По мнению Службы, подходы, используемые при составлении комплекта справочной информации, позволяют рассматривать справочники оценщика в качестве источника информации для определения ликвидности объектов. Например, в справочниках оценщика под редакцией Л.А. Лейфера коэффициенты и характеристики определяются на основе обработки статистических данных по ценам предложений при наличии достаточно надежной рыночной информации, в иных случаях используется метод коллективных экспертных оценок, рассчитываемых на основе опроса большого количества экспертов (оценщиков, сотрудников банков, судебных экспертов).

Одновременно сообщаем, что срок 270 дней, установленный для реализации имущества, применяется и в случае оформления банком закладной.

Директор Департамента банковского регулирования
А.А.Лобанов

История переписки

  • 25.03.2019 Письмо АРБ Председателю ЦБ РФ Набиуллиной Э.С. «О разъяснении требований Положения Банка России № 590-П»
  • 07.05.2019 Ответ Банка России на письмо АРБ «О разъяснении требований Положения Банка России № 590-П»

Прикрепленные документы

История переписки

Исх. № А-02/1Т-227 от 16.05.2020 г.

Председателю
Центрального банка
Российской Федерации
Набиуллиной Э. С.

Уважаемая Эльвира Сахипзадовна!

Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков – членов АРБ по вопросу, связанному с применением пунктов 3.13.6 и 5.1 Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение № 590-П) в условиях распространения коронавирусной инфекции (COVID-19).

Согласно пункту 3.13.6 Положения № 590-П ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного, классифицируются не выше, чем в III категорию качества, а также согласно п. 5.1 Положения № 590-П не могут быть классифицированы в портфели однородных ссуд.

В ситуации, сложившейся в связи с распространением коронавирусной инфекции, возможность решения вопросов своевременного погашения задолженности заемщиками банков – юридическими лицами, являющимися застройщиками, напрямую связана со скоростью реализации квартир (прав по договорам долевого участия). Заемщики банков, являющиеся застройщиками, готовы рассматривать возможность погашения кредитов перед банками путем предоставления отступного. Однако дальнейшая реализация квартир, полученных банком по отступному, путем выдачи физическим лицам ипотечных кредитов, классифицируемых банком не выше, чем в III категорию качества, и невозможность классифицировать данные кредиты в портфели однородных ссуд, является существенным стоп-фактором для банков.

При проведении данных операций не возникают повышенные кредитные риски либо скрытые кредитные риски, требующие создания повышенных резервов на возможные потери. В данной ситуации в большей степени имеется обратный эффект – эффект снижения рисков за счёт отсутствия в сделках участников – третьих лиц (выступающих как продавец либо как покупатель недвижимости) и, как следствие, снижения правовы рисков при оформлении сделок с недвижимостью, связанных с юридической утратой контроля над обеспечением по кредитам.

Следует отметить, что в случае выдачи кредита другим банком, не являющимся собственником объекта недвижимости, являющегося предметом ипотеки, форма получения данного объекта недвижимости банком-продавцом объекта недвижимости (прав на объект недвижимости) не принимается в расчёт при оценке кредитного риска с точки зрения Положения № 590-П.

В этой связи считаем целесообразным пункт 3.13.6 Положения № 590-П дополнить положением о том, что данный пункт не распространяется на ипотечные ссуды, предоставленные физическим лицам на покупку недвижимости (прав на недвижимость в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»), полученной банком по отступному от третьих лиц.

Данные изменения позволят заемщикам – юридическим лицам, являющимся застройщиками, а также банкам существенно упростить работу по реализации квартир (прав по договорам долевого участия), что в свою очередь сократит рост проблемной задолженности по кредитам заёмщиков, являющихся застройщиками, и минимизирует необходимость создания повышенных резервов на возможные потери по ссудам, а также резервов на возможные потери под активы (недвижимость), полученные банками по отступному.

Учитывая практическую важность поставленного вопроса, просим Вас, Уважаемая Эльвира Сахипзадовна, рассмотреть возможность внесения соответствующих изменений в пункт 3.13.6 Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», что позволит минимизировать последствия негативного влияния распространения коронавирусной инфекции в целом на банковскую систему.

С уважением,
Президент
Г.А. Тосунян

История переписки

  • 16.05.2020 Письмо АРБ Председателю Банка России Набиуллиной Э.С. «О Положении Банка России № 590-П»
  • 09.06.2020 Ответ Банка России на письмо АРБ «О Положении Банка России № 590-П»

Прикрепленные документы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *