Наказание за экономические преступления

Содержание

УК РФ Глава 22. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

«Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.12.2019)

  • Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности
  • Статья 170. Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом
  • Статья 170.1. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета
  • Статья 170.2. Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории
  • Статья 171. Незаконное предпринимательство
  • Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации
  • Статья 171.2. Незаконные организация и проведение азартных игр
  • Статья 171.3. Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции
  • Статья 171.4. Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции
  • Статья 172. Незаконная банковская деятельность
  • Статья 172.1. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации
  • Статья 172.2. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества
  • Статья 172.3. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах
  • Статья 173. Утратила силу
  • Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
  • Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
  • Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
  • Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
  • Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем
  • Статья 176. Незаконное получение кредита
  • Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
  • Статья 178. Ограничение конкуренции
  • Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения
  • Статья 180. Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)
  • Статья 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм
  • Статья 182. Утратила силу
  • Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
  • Статья 184. Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса
  • Статья 185. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг
  • Статья 185.1. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
  • Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
  • Статья 185.3. Манипулирование рынком
  • Статья 185.4. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг
  • Статья 185.5. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества
  • Статья 185.6. Неправомерное использование инсайдерской информации
  • Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
  • Статья 187. Неправомерный оборот средств платежей
  • Статья 188. Утратила силу
  • Статья 189. Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники
  • Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей
  • Статья 191. Незаконный оборот янтаря, нефрита или иных полудрагоценных камней, драгоценных металлов, драгоценных камней либо жемчуга
  • Статья 191.1. Приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины
  • Статья 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
  • Статья 193. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации
  • Статья 193.1. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов
  • Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица
  • Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
  • Статья 196. Преднамеренное банкротство
  • Статья 197. Фиктивное банкротство
  • Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов
  • Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов
  • Статья 199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента
  • Статья 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов
  • Статья 199.3. Уклонение страхователя — физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд
  • Статья 199.4. Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд
  • Статья 200. Утратила силу
  • Статья 200.1. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
  • Статья 200.2. Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий
  • Статья 200.3. Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости
  • Статья 200.4. Злоупотребления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд
  • Статья 200.5. Подкуп работника контрактной службы, контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок
  • Статья 200.6. Заведомо ложное экспертное заключение в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд

Открыть полный текст документа

3 июля Президент подписал им же внесенный в Госдуму законопроект, который предусматривал многочисленные поправки в Уголовный кодекс РФ касательно преступлений в сфере экономической деятельности. Федеральный закон № 325-ФЗ опубликован и вступил в силу с 15.07.2016 года.

Вопреки традициям последнего времени, закон в целом направлен на смягчение ответственности. Да, он накидывает по годику к максимальному сроку за отдельные виды мошенничества (в частности, в сфере кредитования, использования платежных карт и т.д. по ст. 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6 УК РФ), но при этом расширяет список возможных санкций, не связанных с лишением свободы (например, в части применения «принудительных и исправительных работ»), несколько уменьшает штрафы за отдельные виды преступлений, увеличивает «пороги» наступления уголовной ответственности и делает «откуп» для освобождения от уголовной ответственности более доступным и не таким разорительным.

Подробный список изменений представлен в таблице в конце настоящей статьи, а сейчас мы детальнее остановимся на изменениях, коснувшихся непосредственно условий освобождения от уголовной ответственности за «налоговые» преступления.

Так, Уголовным кодексом РФ предусмотрено, что лица, впервые совершившие экономическое преступление, могут быть освобождены от уголовной ответственности, если возместят ущерб (ст. 76.1 УК РФ).

Причем, для освобождения по экономическим преступлениям, не связанным непосредственно с неуплатой налогов налогоплательщиком или налоговым агентом (ст.ст. 198 — 198.1 УК РФ), до рассматриваемых поправок предполагалось уплата в бюджет пятикратного размера этого самого ущерба или дохода, полученного преступным путем. Самое распространенное преступление в этом ряду — это сокрытие денежных средств или иного имущества от взыскания. Теперь этот «множитель» сокращен до двукратного размера, что, без сомнения, повышает шансы избежать уголовной ответственности.

Далее, налоговые правонарушения становятся «преступными» при установлении налоговой недоимки или незаконного возмещения налогов в «крупных» и «особо крупных» размерах (Примечания к ст. 198, 199 УК РФ). Так вот, поправками размер крупного ущерба корректируются в сторону повышения в 2,5 раза, а особо крупный размер — в полтора раза.

Например, для организаций крупным размером будет сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 5 млн рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25% подлежащих уплате, либо превышающая 15 млн рублей без каких-либо условий, а особо крупным — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 15 млн рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50%, либо превышающая 45 млн рублей.

Но прежде чем радостно вздыхать по этому поводу, стоит обратиться к годовому отчету ФНС России (форма 2-НК), согласно которому средняя сумма доначислений налогов (без учета штрафных санкции и пени), приходящаяся на одну выездную налоговую проверку, за 2015 г. составила 7,4 млн руб. Это уже больше, чем 5 млн, а условие о превышении доли доначислений от подлежащей уплате общей суммы налогов и сборов на 25% легко выполняется на практике. То есть мы не ошибемся, если скажем, что нарушения, выявляемые в трети всех проверок, точно будут подпадать под категорию «преступления» даже с учетом поправок.

При этом напомним, что налоговые органы крайне редко практикуют выездные налоговые проверки налогоплательщиков с годовым объемом выручки менее 100 млн рублей.

В общем, поправки хороши уже тем, что не «ужесточают», а «смягчают», но особо «возбуждаться» по этому поводу не стоит, риски налоговых и полицейских проверок для бизнеса остаются все так же велики, если конечно вы не «мелкий» предприниматель, получающий выручку до 100 млн рублей (последнее «если» — намек).

Изменения в УК РФ по Федеральному закону от 03.07.2016 г. № 325-ФЗ (внесен Президентом 26.05.2016г., подписан 03.07.2016г.)

I. Освобождение от УО по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности
(ст. 76.1 УК РФ)
1) Пятикратный размер возмещения ущерба (возврата преступного дохода) заменен на двукратный + добавлены новые варианты «возмещения» для освобождения от УО (часть 2 ст. 76 УК РФ):

  • двукратная уплата в ФБ денежной суммы, эквивалентной убыткам, которых удалось избежать в результате совершения преступления, и денежное возмещение в этом же размере;
  • двукратная уплата в ФБ денежной суммы, эквивалентной размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей особенной части УК РФ, и денежное возмещение в этом же размере/
2) Расширен перечень преступлений, совершенных впервые, по которым можно избежать УО, «возместив» ущерб (часть 2 ст. 76 УК РФ), в частности:
170.2 Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории
ч. 1 ст. 176 Получение ИП или Организацией кредита, льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении
ч.1 ст. 178 Ограничение конкуренции путем создания картеля, запрещенного антимонопольным законодательством, которое причинило крупный ущерб (от 10 до 30 млн. руб.) либо извлечение дохода в крупном размере (от 50 до 250 млн. руб.)
ч.1 ст. 185.6 Умышленное использование инсайдерской информации для осуществления операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами, к которым относится такая информация… , которое причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода или избежанием убытков в крупном размере
ч.1 ст. 191 Незаконный оборот драг.металлов, природных драг.камней или жемчуга (если нет квал.признака «орг.группой или группой лиц по предварительному сговору» по ч. 2)
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
3) По ряду преступлений «квалифицирующие признаки» не будут ограничивать возможность освобождения в соответствии со ст. 76 УК РФ, в частности:
ч. 3 ст. 180 Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)… группой лиц по предварительному сговору или организованной группой
ч. 2 ст. 185 Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг…
ч. 2 ст. 171.1 Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством… а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, -…
ч. 2 ст. 194 Уклонение от уплаты таможенных платежей, совершенных… Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством
4) Возможность освобождения от УО по ст. 76 УК РФ ограничена при наличии «квалифицирующих признаков» в следующих преступлениях: Манипулирование рынком (ч. 2 ст. 185.3) и Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ (ч. 2 ст. 193)
5) Исключена возможность освобождения от УО по ст. 76 УК РФ за преступления в виде «оказания противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса» (ст. 184 УК РФ)
II. В ст. 159 УК РФ выделен особый вид мошенничества (добав. ч. 5 — 7), сопряженный с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности…
ч. 5 ст. 159 УК РФ а) если это деяние повлекло причинение значительного ущерба (п. 1 Прим. к ст. 159)
— от 10 тыс. руб.
Санкция:

  • Штраф до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет,
  • либо обязательные работы до 480 часов,
  • либо исправительные работы на срок до 2 лет,
  • либо принудительные работы на срок до 5 лет с ограничением свободы до 1 года или без,
  • либо лишение свободы на срок до 5 лет с ограничением свободы до 1 года или без.
ч. 6 ст. 159 УК РФ б) в крупном размере (п. 2 Прим. к ст. 159)
— от 3 млн. руб.
Санкция:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет,
  • либо принудительные работы на срок до 5 лет с ограничением свободы до 2 лет или без,
  • либо лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 мес и с ограничением свободы до 1,5 лет.
ч. 7 ст. 159 УК РФ б) в особо крупном размере (п. 3 Прим. к ст. 159)
— от 12 млн. руб.
Санкция:

  • лишение свободы на срок до 10 лет со штрафом до 1 млн. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет и с ограничением свободы до 2 лет.
При этом признается утратившей силу ст. 159.4 «Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности»…
Т.е. по сути мошенничество в сфере предпринимательской деятельности было просто перенесено (а точнее, возвращено*) в общую статью по мошенничеству (ст. 159) и теперь оно начинается (значительный ущерб) не с 2,5 тыс руб. (в соотв. п. 2 Прим. к ст. 158) а с 10 тыс. руб., максимальный срок за такое мошенничество в особо крупном размере увеличен на год (с 5 до 6). И в целом, стало больше разнообразия в применяемых санкциях за данное преступное деяние в зависимости от квалификации (см. выше). Так по основному составу штраф был уменьшен с 500 до 300 тыс., но при этом обязательные работы выросли с 248 до 480 часов. Для основного состава так же не были предусмотрены санкции в виде принудительных и исправительных работ.
*ст.159.4 была признана неконституционной (в связи с тем, что вне зависимости от масштабов преступления и ущерба, санкции по указанной статье были мягче, чем по «обычной» ст. 159 статье УК) и утратила силу летом 2015 года.
Так же увеличены максимальные сроки лишения свободы на 1 год по следующим составам мошенничества с квалифицирующими признаками:
ч. 3 ст.159.1 УК РФ Мошенничество в сфере кредитования с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере… до 6 лет.
ч. 3 ст.159.2 УК РФ Мошенничество при получении выплат
ч. 2, ч. 3 ст.159.3 УК РФ
ч. 2, ч. 3 ст.159.5 УК РФ
ч. 2, ч. 3 ст.159.6 УК РФ
Мошенничество с исп. платежных карт
Мошенничество в сфере страхования
Мошенничество в сфере комп. информации
совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину… до 5 лет
совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере… до 6 лет
III. «Преступления в сфере экономической деятельности» (гл. 22 УК РФ)
1) Крупный ущерб (доход, задолженность) для «преступлений в сфере экономической деятельности» увеличен с 1,5 млн. руб. до 2,25 млн. руб., особо крупный — с 6 млн. до 9 млн. руб. (добавл. прим. к ст. 170 УК РФ) Это по общему правилу для всей гл. 22 УК РФ, которое не распространяется на отдельные виды экономических преступлений, в т.ч. на налоговые.
2) Новые размеры «ущерба» для отдельных видо эконом. преступлений, изменение санкций
Изм. прим. к ст. 169 Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности Для данного вида ЭП крупный размер остается прежним 1,5 млн. руб.
ст. 171.2 «Незаконные организация и проведение азартных игр», вводится примечание к статье, согласно которому:
а) крупный размер — свыше 1,5 млн. руб., б) особо крупный размер — свыше 6 млн. руб. (т.е. данные показатели остаются прежними, а примечание сделали в связи с увеличением этих показателей по «общему правилу» для всей главы 22 — см. выше п. III. 1 Табл.)
ст. 171.1 Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством…
группой лиц по предварительному сговору
(в ст. 171.1 добав. новая часть 1.1)
Санкция:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет,
  • либо принудительные работы на срок до 4 лет,
  • либо лишение свободы на срок до 4 лет со штрафом до 100 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 года.
а) организованной группой
б) в особо крупном размере
(часть 2 ст. 171.1)
Предварительный сговор исключается поправками из данной части статьи, т.е. отделен в плане санкций от организованной группы и особо крупного размера
Санкция осталась прежней:

  • Штраф от 200 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет,
  • либо принудительные работы на срок до 5 лет,
  • либо лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 1 млн.. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет.
ст. 180 «Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)»… тут так же, как и выше в ст. 171.1, предварительный сговор и организованная группа разделяются по санкциям, и санкции такие же
ст. 185
статьи 185.1, 185.2 и 185.4
«Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг»… Опять отделяется сговор от организованной группы, только санкции несколько другие…
Кроме того в Примечании к статье увеличены «крупный» и о «собо крупный размеры» ущерба с 1 млн. до 1,5 млн и с 2,5 млн. до 3,75 млн. руб. соответственно. Примечание распространяется и на статьи 185.1, 185.2 и 185.4, также связанные ценными бумагами.
185.3
185.6
«Манипулирование рынком»…
«Неправомерное использование инсайдерской информации»…

  • «крупный размер» увеличился с 2,5 млн. руб. до 3,75 млн.,
  • «особо крупный размер» увеличился с 10 млн. руб. до 15 млн.
191.1 Незаконная заготовка древесины…

  • «крупный размер» увеличился с 50 тыс. руб. до 80 тыс.,
  • «особо крупный размер» увеличился с 150 тыс. руб. до 230 тыс.
193
193.1
«Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ» и «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов»…

  • «крупный размер» увеличился с 6 млн. руб. до 9 млн.,
  • «особо крупный размер» увеличился с 30 млн. руб. до 45 млн.
194 Уклонение от уплаты таможенных платежей…

  • «крупный размер» увеличился с 1 млн. руб. до 2 млн.,
  • «особо крупный размер» увеличился с 3 млн. руб. до 6 млн.
198 Уклонение от уплаты налогов с ФЛ…

  • «крупный размер» увеличился с 600 тыс. (либо 1,8 млн) до 900 тыс. (либо 2.7 млн.),
  • «особо крупный размер» увеличился с 3 млн. руб. (либо 9 млн) до 4,5 млн. (либо 13 млн.)
199, 199.1 Уклонение от уплаты налогов с организации… неисполнение обязанности налог. агента…

  • «крупный размер» увеличился с 2 млн. руб. и более 10% (либо 6 млн)

…до 5 млн. и более 25% (либо 15 млн.),

  • «особо крупный размер» увеличился с 10 млн. руб. и более 25% (либо 30 млн)

…до 15 млн. и более 50% (либо 45 млн.)

Виды преступлений в экономической сфере и ответственность за них

Объектом экономических правонарушений являются производство и распределение различных товаров и услуг. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным намерением получить материальную выгоду. Тяжесть наказания зависит от величины причиненного ущерба и наличия специального состава.

Виды экономических преступлений

Противозаконные действия, нарушающие общественные отношения в области экономики, охватываются главой 22 УК. Данная глава содержит 32 статьи — от 169 до 200. Описываемые ими нарушения можно подразделить на 6 видов, касающихся:

  • Предпринимательской деятельности (ст.ст. 169–175, 191.1, 200.3 УК):
    1. препятствий со стороны должностных лиц;
    2. незаконных производства и сбыта товаров;
    3. ненадлежащей регистрации банковской деятельности, нанесшей ущерб клиентам;
    4. легализация имущественных ценностей, полученных противозаконным способом.
  • Выдачи кредита (ст.ст. 176, 177, 195–197 УК):
    1. получения кредита посредством предоставления ложной информации;
    2. неуплаты кредиторских взносов;
    3. нарушений процедуры банкротства;
    4. преднамеренное или фиктивное банкротство.
  • Монополизма и недобросовестной конкуренции (ст.ст. 178–180, 183, 184 УК):
    1. ограничения конкурентноспособности;
    2. принудительного заключения сделки или отказа от него;
    3. использования товарного знака без имеющихся на то оснований;
  • Разглашение коммерческой тайны УК РФ
  • Оборота денежных средств, акций, незаконные валютные операции (статьи УК РФ: 181, 185–187, 191, 192 УК):
    1. незаконной эмиссии ценных бумаг;
    2. изготовления и распространения поддельных банкнот или акций;
    3. нелегального оборота драгоценных металлов, камней, жемчуга.
  • Таможенного контроля (ст.ст. 189, 190, 193, 194, 200.1, 200.2 УК):
    1. перевозки контрабандных товаров;
    2. неуплаты таможенных взносов.
    3. Уклонения от налоговых выплат (ст.ст. 198–199.4 УК).

Предпринимательство

Знаете ли вы Признаками незаконной предпринимательской деятельности могут быть: обогащение при невозможности обоснования источников дохода; отсутствие обязательной лицензии; применение труда третьих лиц без соответствующего оформления и так далее. Подробнее можно прочитать в этой статье
Максимальное наказание за нарушения в сфере предпринимательства составляют:

  1. Штрафные санкции:
    1. 500 000 р. В случае с алкогольной продукцией — до 3 млн. р.;
    2. заработная плата за 3 г.
  2. Запрет на занятие данной деятельностью в течение 3 лет.
  3. Работы исправительного свойства на 2 г.
  4. Обязательный труд в течение 480 ч.
  5. Принудительная деятельность в течение 4 лет.
  6. Ограничение передвижения на 4 г.
  7. Взятие под стражу на 6 мес.
  8. Отбывание срока в течение 3 лет.

При наличии квалифицированного состава за совершение преступления экономической направленности статьи УК РФ предусматривают наказание в виде:

  1. Взысканий:
    1. 1 млн. 500 тыс. р. При незаконном обороте алкогольной продукции — до 4 млн. р.;
    2. доход за 5 лет.
  2. Запрета выполнять определенную работу в течение 3–5 лет.
  3. Исправительного труда в течение 2 лет.
  4. Обязательной трудовой деятельности в течение 480 ч.
  5. Труда принудительного характера на 5 лет.
  6. Ограниченного передвижения на 2 г.
  7. Заключения под стражей на 6 мес.
  8. Лишения свободы на 7 лет.

В случае с организацией азартных игр (ст. 171.2 УК) крупным считается убыток, стоимость которого превышает 6 млн. р. Лица, занимавшиеся незаконным сбором средств с участников долевого строительства жилых объектов, освобождаются от наказания, если:

  • изъятая сумма была полностью возмещена;
  • жилое здание было введено в эксплуатацию.

Кредит

Сколько дают за экономические преступления по статьям, касающихся кредитного долга и получения статуса банкрота:

  1. Штраф:
    1. 200 000 р. В случае с банкротным процессом сумма выше — до 500 000 р.;
    2. заработная плата за 18 мес. До 3 лет при банкротстве.
  2. Труд обязательного направления в течение 480 ч.
  3. Принуждающий труд на 5 лет.
  4. Ограниченность в передвижениях (при нарушениях, касающихся банкротства) на 2 г.
  5. Содержание в местах заключения в течение полугода.
  6. Лишение свободы на 6 лет.

Нецелевое использование заемных кредитных средств также квалифицируется как экономическое правонарушение. Так, например, имеет место быть частная мошенническая практика в виде заключения недействительного договора купли-продажи автомобиля между людьми, состоящими в сговоре.

Подробнее о мерах наказания за нецелевое использование кредита мы расскажем здесь https://lexconsult.online/7440-otvetstvennost-zaemshhika-kredita-ne-po-naznacheniyu

При квалифицирующих признаках (например, если использование кредита нанесло крупный ущерб государству или частным лицам) назначаются:

  1. Санкции:
    1. 100 000–300 000 р.;
    2. зарплата за 2 г.
  2. Ограничение свободы на 3 г.
  3. Обязательные работы в течение 480 ч.
  4. Исправительный труд на 2 г.
  5. Труд принудительного направления в течение 5 лет.
  6. Содержание в местах заключения до 5 лет.

Монополизм

Противоправные деяния, совершенные с целью устранить конкурентов, караются:

  1. Штрафом в размере:
    1. 300 000–500 000 р.;
    2. дохода за 3 г.
  2. Обязывающий труд в период 480 ч.
  3. Работами исправительного свойства на 2 г.
  4. Принудительным трудом на 4 г.
  5. Запрещением выполнять данные должностные обязанности в течение 3 лет.
  6. Ограничением передвижения на 2 г.
  7. Арестом на срок до полугода.
  8. Лишением свободы на 4 г.

Квалифицированные преступления, например, экономический шпионаж, сопровождающийся насилием или причинивший крупный убыток, наказываются:

  1. Запретом на определенные виды деятельности на 3 г.
  2. Штрафом величиной:
    1. в 1 млн. р. 500 тыс.;
    2. зарплаты за 5 лет.
  3. Обязательным трудом на 360 ч.
  4. Исправительным трудом на срок до 2 лет.
  5. Работами принудительного характера в течение 5 лет.
  6. Лишением свободы на 7 лет и до 10 лет в случае с принуждением к заключению сделки.

Особо крупным доходом относительно ст. 178 (Ограничение конкуренции) признаются 250 млн. р. Что касается особо крупного размера ущерба, таковой соответствует 30 млн. р. При этом виновный имеет возможность освободиться от наказания, если:

  • первым признается в совершенном деянии;
  • окажет содействие в расследовании дела;
  • возместит нанесенный ущерб;
  • его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК.

Финансы

При нарушениях, касающихся денежных средств, акций и драгоценных камней, назначают:

  1. Запрещение на работу в указанной сфере в течение 3 лет.
  2. Взыскания:
    1. 300 000 р. За манипулирование рынком или использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК) — до 500 000 р. За подделку купюр — до 1 млн. р.;
    2. заработок за 3 г. и за 5 лет — для фальшивомонетчиков.
  3. Обязательной деятельностью на 360 ч.
  4. Исправительный труд в течение 2 лет.
  5. Принудительный труд на 5 лет.
  6. Лишение свободы на 5 лет. При изготовлении поддельных банкнот — до 8 лет.

Преступление, совершенное организованной группой или приведшее к огромным убыткам, наказывается:

Обратите внимание Незаконный оборот драгоценных металлов преследуется по закону и предполагает наказание в виде штрафов и лишения свободы. Однако, стоит отметить, что угловная ответственность наступает лишь при наличии крупного ущерба в размере 1 500 000 рублей. Подробности читайте

  1. Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
  2. Санкциями, соответствующими:
    1. 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
    2. доходу за 5 лет.
  3. Обязательными работами в течение 480 ч.
  4. Деятельностью исправительного типа на 2 г.
  5. Принудительным трудом на 5 лет.
  6. Ограничением свободы в течение 2 лет.
  7. Лишением свободы на 7 лет и до 15 лет — за изготовление поддельных купюр организованной группой.

В случае с незаконным использованием инсайдерской информации крупным считается ущерб в размере от 3 млн. 750 тыс. р.

Таможенные платежи

За незаконный экспорт товаров или неуплату таможенных взносов предусмотрены:

  1. Запретом работать на указанных должностях сроком до 5 лет.
  2. Штраф величиной в:
    1. 500 000 р. При невозврате культурных ценностей или контрабанде алкогольной и табачной продукции — до 1 млн. р.;
    2. десятикратный размер контрабандных денежных средств;
    3. заработок за 5 лет.
  3. Деятельность обязательного характера в течение 480 ч.
  4. 5 лет принуждающего труда.
  5. Ограниченное передвижение на 3 г.
  6. Лишение свободы на срок до 5 лет и до 8 лет — в случае невозвращения культурных объектов в РФ.

При наличии квалифицированного состава за преступления в сфере экономики УК РФ предполагает назначение:

  1. Запрета на работу в определенных областях в течение 3 лет.
  2. Штрафного взыскания в размере:
    1. до 1 млн. р. и до 2 млн. р. — при контрабанде алкогольного и табачного товара (ст. 200.2 УК);
    2. в 15 раз большем незаконно перевезенных средств;
    3. заработной платы за 5 лет.
  3. Работ принудительного свойства в течение 5 лет.
  4. Ограничения свободы на 4 г.
  5. Лишения свободы на срок до 12 лет.

Крупным размером иностранной валюты, не перечисленной на счет российского банка (ст. 193 УК) признается сумма, превышающая 30 млн. р. Стоимость алкогольно-табачной продукции признается крупной, если она превышает 250 000 р. В указанную сумму не входит стоимость товара, разрешенная к перевозке без декларирования.

Налоги

За уклонение от уплаты налоговых и страховых взносов назначаются:

  1. Запрет на работу в некоторых областях в течение 3 лет.
  2. Штрафные санкции величиной в:
    1. 300 000 р. и 500 000 р. при сокрытии денег руководителем компании;
    2. трехлетний заработок.
  3. Принудительный труд на 5 лет.
  4. Заключение под арест на 6 мес.
  5. Лишение свободы на 2 г. и до 5 лет, если дело касается укрытия денежных средств предприятия (ст. 199.2 УК).

За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье

А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье

Квалифицированный состав предусматривает:

  1. Запрет занимать указанные вакансии на 3 г.
  2. Взыскания:
    1. 500 000 р.;
    2. аналогичные доходу за 5 лет.
  3. Принудительный труд в течение 5 лет.
  4. Лишение свободы на 4 г. и до 6 лет, если неплательщиком является предприятие (ст. 199 УК).

Крупной считается сумма налоговых платежей за 3 финансовых года, превышающая 900 000 р. (ст. 198 УК) и 5 млн. р. для организаций. Виновный освобождается от ответственности, если:

  • преступление совершено впервые;
  • задолженность была погашена.

Сроки давности

Срок давности по экономическим преступлениям, как и любым другим, зависит от степени тяжести и определяется статьей 78 УК. Так, срок давности составляет за противоправное деяние:

  • низкой степени тяжести — 2 г.;
  • средней тяжести — 6 лет;
  • тяжкое — 10 лет;
  • особо тяжкое — 15 лет.

Отсчет периода начинается со дня совершения преступления до вступления в силу судебного приговора. Если обвиняемый совершит новое деяние, срок его истечения будет рассчитываться отдельно. Течение срока может быть приостановлено, если виновный избегает следствия и судебного разбирательства или не выплачивает наложенные взыскания.

Что касается исковой давности, в течение которой возможно возмещение материального ущерба, ее длительность составляет 3 г. Этот срок отсчитывается с даты, когда права потерпевшего были нарушены или же он узнал об их
нарушении.

Уголовная ответственность за экономические и налоговые правонарушения

Уголовная ответственность определяется УК. Уголовная ответ­ственность наступает в результате совершения преступлений, кото­рые имеют различную степень значимости. В соответствии с УК преступлением являются действия (или бездействия), представляю­щие общественную опасность.

Причем в том случае если преступ­ление является малозначимым, не представляющим общественной опасности, то совершенные противоправные действия могут не рас­сматриваться в рамках норм уголовного права (ст. 14).

В зависимости от характера и степени общественной опасности действия, предусмотренные УК, подразделяются на преступления не­большой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие (ст. 15).

Уголовная ответственность наступает в том случае, если лицо признается виновным в преступлении. При этом виновное лицо может совершить преступление умышленно или по неосторожности (ст. 24 УК «Форма вины»). Умышленное преступление совершается с прямым или косвенным умыслом (ст. 25). Преступлением, совер­шенным по неосторожности, является преступление, совершенное по легкомыслию или небрежности (ст. 26).

За уголовное преступление предусмотрены следующие наказа­ния (ст. 44 УК): штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, ограниче­ние свободы,’ лишение свободы на оцределенный срок и др.

К уголовной ответственности привлекаются только физические лица. Должностные лица (в том числе руководитель и главный бух­галтер) могут понести уголовную ответственность за различные ви­ды правонарушений, которые допускаются в сфере экономики и налогообложения. Виды наказаний за допущенные противоправные действия зависят от степени тяжести преступления и определяются на основании соответствующей статьи УК.

Уголовная ответственность может наступить за следующие пре­ступления:

• нарушение правил охраны труда (ст. 143 УК);

• невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат (ст. 1451);

• кража, мошенничество, присвоение или растрата (ст. 158—160);

• незаконное предпринимательство лжепредпринимательство, (ст. 171, 173);

• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущест­ва, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174);

• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущест­ва, приобретенных лицом в результате совершения им преступ­ления (ст. 174);

• незаконное получение кредита, злостное уклонение от погаше­ния кредиторской задолженности (ст. 176, 177);

• злоупотребление при эмиссии ценных бумаг, злостное уклоне­ние от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством о ценных бума­гах, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу­маг, изготовление или сбыт поддельных кредитных либо рас­четных карт и иных платежных документов (ст. 185—187);

• контрабанда (ст. 188);

• уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с орга­низации или физического лица (ст. 194);

• неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство (ст. 195—197);

• уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического ли­ца (ст. 198);

• уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст.

199);

• неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие де­нежных средств либо имущества организации или индивидуаль­ного предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1991, 1992);

• злоупотребление полномочиями (ст. 201).

Нарушением правил охраны труда (ст. 143 УК) признается на­рушение правил техники безопасности или иных правил охраны труда, совершенное лицом, на котором лежали обязанности по со­блюдению этих правил, если это повлекло по неосторожности при­чинение тяжкого вреда Здоровью человека.

Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат (ст. 145 УК) — это невыплата свыше двух месяцев за­работной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установлен­ных законом выплат, совершенная руководителем организации не­зависимо от формы собственности из корыстной или иной личной заинтересованности.

В УК под хищением понимаются совершенные с корыстной це­лью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чу- 180

жого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. Круп­ным размером признается стоимость имущества, превышающая 250 тыс. руб., а особо крупным — 1 млн руб. (ст. 158 УК «Кража»)

Мошенничество (ст. 159 УК) — хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или зло­употребления доверием, присвоение или растрата (ст. 160) — хище­ние чужого имущества, вверенного виновному лицу.

Незаконным предпринимательством (ст. 171 УК) признается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации. Это может быть, например, представление в орган, осуществляющий государственную регист­рацию, документов, содержащих заведомо ложные сведения, или осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, когда она обязательна, или нарушение лицензионных требований и условий. Эти противоправные действия рассматриваются в уголов­ном законодательстве, если причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо связаны с извлечением дохода в крупном размере. Крупным признается доход, сумма которого пре­вышает 200 МРОТ, особо крупным — 500 МРОТ.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК) — создание коммерче­ской организации без намерения осуществлять предприниматель­скую деятельность. Цель лжепредпринимательства заключается в получении кредитов, освобождении от налогов, извлечении иной имущественной выгоды или прикрытии запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или госу­дарству.

Легализацией (отмыванием) денежных средств или иного иму­щества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК), считается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приоб­ретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этими денежными средствами или иным имуществом. В рамках уголовно­го права рассматриваются финансовые операции и сделки на сум­му, превышающую 1 млн руб.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имуще­ства, приобретенных лицом в результате совершения им преступле­ния (ст. 1741 УК), — совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобре­тенными лицом в результате совершения им преступления либо ис­пользование этих средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Незаконным получением кредита (ст. 176 УК) является получе­ние индивидуальным предпринимателем или руководителем орга-

низации кредита либо льготных условий кредитования путем пред­ставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении (финансовом состоянии) организации, если эти действия причинили крупный ущерб.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК) — это злостное уклонение руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соот­ветствующего судебного акта.

Контрабанда (ст. 188 УК) — незаконное перемещение в круп­ном размере через таможенную границу России товаров или иных предметов. Незаконное перемещение включает сокрытие от тамо­женного контроля, обманное использование документов или средств таможенной идентификации, недекларирование или недос­товерное декларирование.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с орга­низации или физического лица (ст. 194 УК), признается преступле­нием, если совершено И крупном размере. Крупным считается раз­мер, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает 500 тыс. руб., а особо крупным — 1500 тыс. руб.

К неправомерным действиям при банкротстве (ст. 195 УК) от­носятся следующие действия: сокрытие имущества или имущест­венных Обязательств, Оведений об имуществе, о его размере, месте нахождения либо иной информации об имуществе, передача иму­щества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность. Ответственность несет руководитель или собственник организа­ции-должника либо индивидуальный предприниматель при бан­кротстве или в предвидении банкротства. Уголовная ответствен­ность наступает, если своими действиями эти лица причинили крупный ущерб.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК) — умышленное соз­дание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руко­водителем или собственником коммерческой организации в лич­ных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб.

Фиктивным банкротством (ст. 197 УК) является заведомо лож­ное объявление руководителем или собственником коммерческой’ организации о своей несостоятельности в целях введения в заблуж­дение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причи­тающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а также для неуплаты долгов, если эти действия причинили крупный ущерб.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического ли­ца (ст. 198 УК) может быть совершено путем непредставления на­логовой декларации или иных документов или путем включения в налоговую декларацию или документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК) — неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов, подлежа­щих удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответст­вующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно произ­водиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УК), — это со­крытие в крупном размере денежных средств, имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам. Ответственность несут собственник, руководитель организации, иное лицо, выполняющее управленческие функции в этой организации, или индивидуальный предприниматель.

Злоупотреблением полномочиями (ст. 201 УК) признается ис­пользование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации. Цель преступления — из­влечение выгод и преимуществ для себя, других лиц, нанесение вреда другим лицам. Уголовная ответственность наступает, если эти действия нанесли существенный вред правам и законным интере­сам граждан или организаций, обществу или государству. Управ­ленческие функции выполняет лицо, наделенное полномочиями выполнять организационно-распорядительные или административ­но-хозяйственные обязанности в организации.

Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 100 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300 тыс. руб. Особо крупный размер — сумма, составляющая за период в пределах трех финансо­вых лет подряд более 500 тыс. руб., при условии, что доля неупла­ченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1500 тыс. руб.

Уголовная ответственность предусмотрена также для юридиче­ских лиц, уклоняющихся от уплаты налогов (ст. 199 УК). При этом крупным размером признается сумма налогов, составляющая за пе­риод в пределах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб.,

при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 10% под­лежащих уплате сумм налогов, либо превышающая 1500 тыс. руб., особо крупным — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов либо превышающая 7500 тыс. руб.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности

Основой экономических отношений любого исторического периода являются товарообменные отношения. Отношения между продавцом и покупателем являются ключевым звеном экономических отношений, так как только с помощью данных отношений удовлетворяются потребности их участников.

Следует отметить, что в экономической теории, как правило, не делается различий между понятиями «экономика» и «экономическая деятельность» – они используются как синонимы. Однако на сегодняшний день в юридической науке нет единого определения и понятия «экономическая деятельность», исходя из этого, в науке уголовного права сложился ряд позиций относительно родового объекта преступлений в сфере экономики, а также нет единства позиций и относительно видового объекта группы преступлений в сфере экономической деятельности. Вызывает также дискуссии специфика общественных отношений в сфере экономики (экономической деятельности). По мнению Г. А. Русанова, можно выделить основные признаки, характеризующие специфику данного рода отношений, и, как нам представляется, с ним следует согласиться.

Во-первых, сущность отношений в сфере экономики (экономической деятельности) заключается в деятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Во-вторых, предметом регулирования экономических отношений являются материальные блага и услуги.

В-третьих, общественные отношения в сфере экономической деятельности являются одними из наиболее динамичных. Косвенно об этом можно судить исходя из того, что гл. 22 УК РФ является наиболее подверженной изменениям со стороны законодателя. И. В. Шишко относительно данного признака экономических отношений пишет следующее: «Экономические отношения чрезвычайно подвижны: они развиваются, подчиняясь не только экономическим законам. На них оказывают влияние природные катаклизмы и политические события (засуха, война, длительное отсутствие избранного в надлежащем порядке президента, губернатора, популистские меры в предвыборный период и т.д.). Реагирование экономических отношений на множество внутригосударственных и внешних факторов – одна из причин высокой динамичности регулирующего их законодательства».

Отношения в сфере экономики регулируются большим массивом нормативных правовых актов. Сама по себе сложность и специфичность отношений в сфере экономики предполагает проблему их нормативного регулирования. В результате на данный момент отношения в сфере экономики регулируются огромным массивом нормативных правовых актов в различных областях права. Однако главным из них является УК РФ, в котором отражены основные преступления, отнесенные к сфере экономической деятельности. Все они сгруппированы в гл. 22 УК РФ и насчитывают 44 статей. Все преступления, предусмотренные данными статьями, являются умышленными. Согласно российскому уголовному законодательству преступление – это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законом под угрозой наказания (ч. 1 ст. 14 УК РФ). Выделяют четыре признака преступления: общественную опасность, противоправность, виновность и наказуемость. Для официального юридического признания виновно совершенного общественно опасного деяния в качестве преступления еще необходимо наличие и таких элементов состава преступления, как: объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона.

Объектом преступления в рассматриваемой теме являются общественные отношения в сфере различных видов экономической деятельности.

Объективная сторона преступления в данной области чаще всего выражается в активных действиях. Однако в некоторых случаях преступным является бездействие.

Субъект многих экономических преступлений является специальным, т.е. помимо общих признаков субъекта (физическое лицо, возраст уголовной ответственности, вменяемость) должен быть какой-либо факультативный признак, обязательный для конкретного состава преступления. Как правило, данные признаки связаны либо с выполнением определенных функций и наличием полномочий в организации, либо с наличием специального статуса индивидуального предпринимателя.

С субъективной стороны преступления в сфере экономической деятельности могут быть совершены только умышленно, причем в большинстве случаев характеризуются лишь прямым умыслом, но иногда может присутствовать и косвенный умысел. В некоторых случаях обязательным признаком субъективной стороны является мотив или цель преступления.

В качестве примера можно рассмотреть некоторые преступления, входящие в гл. 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности».

Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Объективная сторона преступления выражается в действии или бездействии должностного лица, которая может выражаться либо в неправомерном отказе в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица, либо в неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на право осуществления определенной деятельности.

Обязательным признаком объективной стороны является способ – использование должностным лицом своего служебного положения.

Субъект преступления специальный – должностное лицо.

Вина должностного лица по отношению к причиненному его действиями ущербу может быть как умышленной, так и неосторожной.

Статья 171. Незаконное предпринимательство. Объективная сторона преступления характеризуется несколькими формами преступной деятельности: занятие предпринимательской деятельностью без регистрации или занятие деятельностью, подлежащей в соответствии с законодательством лицензированию, без лицензии.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо совершаемое деяние должно быть сопряжено с извлечением крупного дохода (см. примечание к ст. 169 УК РФ).

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления – вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Статья 172. Незаконная банковская деятельность. Объективная сторона данного преступления выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Деятельность по осуществлению банковских операций подлежит лицензированию, что обусловлено значимостью денежно-кредитных функций банков и сильнейшим влиянием, которое оказывают операции последнего на экономическую активность в государстве. Органом, осуществляющим лицензирование в банковской сфере, выступает ЦБ РФ (Банк России). Только со дня получения лицензии кредитной организацией она приобретает право осуществлять банковскую деятельность. В лицензии кредитной организации указывается перечень банковских операций, на осуществление которых данная организация имеет право.

Специфика порядка государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций определена гл. II Закона о банках.

Субъектом данного преступления является физическое лицо, которое обладает реальными полномочиями принимать решения о проведении незаконных банковских операциях.

Статья 176. Незаконное получение кредита. Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается в получении кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом

состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Субъектом данного преступления может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

По способу совершения преступление схоже с мошенничеством. Разграничиваются они по субъективной стороне. При мошенничестве уже в момент обращения в банк с поддельными документами лицо имеет целью не возвращать полученный кредит. При незаконном получении кредита такая цель отсутствует.

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Под кредиторской задолженностью следует понимать любой вид неисполнения обязательства должника перед кредитором, которое возникло из договора или других, предусмотренных ГК РФ, видов обязательств.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием, которое заключается в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг, выражающемся в неоднократном отказе от уплаты долга без уважительных причин, попытке скрыться от кредитора, укрывании имущества и др.

Субъектом данного преступления может быть либо гражданин, в отношении которого вынесено судебное решение, вступившее в законную силу, либо руководитель организации, в отношении которой вынесено судебное решение, также вступившее в законную силу.

Субъективная сторона выражается в прямом умысле, т.е. лицо осознает, что совершает противоправные действия, и желает этого.

Статья 180. Незаконное использование товарного знака. Предметом преступления выступают товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров или сходные с ними обозначения для однородных товаров.

Товарный знак – обозначение, служащее для индивидуализации товаров юридического лица или индивидуального предпринимателя, удостоверяемое свидетельством на товарный знак (ст. 1477 ГК РФ). Знак обслуживания – обозначение, служащее для индивидуализации выполняемых указанными лицами работ или оказываемых ими услуг.

Правовая охрана указанных предметов осуществляется на основании их государственной регистрации, о чем выдается свидетельство, которое удостоверяет исключительное право его владельца на данный знак (наименование) в отношении товаров и услуг, указанных в свидетельстве.

Под незаконным использованием понимается применение на территории РФ соответствующего обозначения или сходного с ним (до степени смешения) без разрешения правообладателя в виде размещения:

  • – на товарах, в том числе на этикетках, упаковках товаров, которые производятся, предлагаются к продаже, продаются и т.д.;
  • – при выполнении работ, оказании услуг;
  • – на документации, связанной с введением товаров в гражданский оборот;
  • – в предложениях о продаже товаров, выполнении работ, об оказании услуг, а также в объявлениях, на вывесках и в рекламе;
  • – в сети «Интернет», в том числе в доменном имени, и при других способах адресации.

Уголовная ответственность за незаконное использование товарного знака наступает только в тех случаях, когда это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб независимо кому – правообладателю или потребителю.

Статья 196. Преднамеренное банкротство. Под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Предметом преступления является имущество несостоятельного должника.

Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства, т.е. признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно.

Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Объектом данного преступления являются общественные отношения по уплате налога.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица влечет уголовную ответственность только в случае, если оно совершается одним из следующих способов: путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.

Субъектом преступления, предусмотренного данной статьей, является лицо, достигшее возраста 16 лет (гражданин РФ, иностранный гражданин, лицо без гражданства), обязанное в соответствии с законодательством платить налоги (сборы).

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Объектом данного преступления являются общественные отношения в сфере сбора и исчисления налогов.

Согласно налоговому законодательству юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью либо созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы и представительства, расположенные на территории РФ, обязаны платить налоги и сборы, установленные законодательными актами.

Объективная сторона данного преступления выражается в умышленном искажении данных бухгалтерского учета путем внесения в него заведомо ложных данных либо путем сокрытия объектов налогообложения.

Субъектом преступления является должностное лицо предприятия-налогоплательщика любой организационно-правовой формы, как правило, это руководитель предприятия, главный бухгалтер, в чьи обязанности входит оформление документов об уплате налогов и сборов и представление их в налоговые органы.

Видами уголовного наказания за преступления, совершенные при осуществлении экономической деятельности, назначаемыми по приговору суда, являются: штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, обязательные работы, ограничение свободы, принудительные работы, арест, лишение свободы на определенный срок.

Обязательные работы, принудительные работы, арест, лишение свободы на определенный срок применяются только в качестве основных видов наказаний.

Штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью и ограничение свободы применяются в качестве как основных, так и дополнительных видов наказаний.

Вид уголовного наказания, его размер и срок устанавливаются судом в соответствии с УК РФ.

Несмотря на достаточно большой перечень статей УК РФ, посвященных преступлениям в сфере экономики, в практической деятельности правоохранительных и судебных органов ощущаются серьезные пробелы российского уголовного законодательства в данной области. Экономическая преступность становится широко распространенным явлением. Преступления в сфере экономической деятельности являются хорошо подготовленными и организованными на всех стадиях их совершения. Законодательная база не успевает учитывать изменяющиеся и увеличивающиеся возможности совершения преступлений. Об этом говорят и практики, и ученые-юристы.

Высокая степень общественной опасности преступлений в сфере экономической деятельности может представлять угрозу экономической безопасности государства. Данные преступления препятствуют развитию производственных процессов, сдерживают приток инвестиций, лишают бюджет определенных доходов, увеличивают инфляцию, мешают нормальному функционированию предпринимательских и управленческих структур.

Все это диктует принятие новых норм уголовного законодательства в сфере экономической деятельности государства.

Нечеткая, приблизительная, а в ряде случаев несоответствующая реальному деянию диспозиция нормы УК РФ не обеспечивает достаточных правовых предпосылок ее применения, примером может служить понятие «захват предприятий» (рейдерство).

Все случаи рейдерства в Российской Федерации сопровождаются нарушением норм гражданского, административного, финансового и уголовного права. С уголовно-правовой точки зрения следует вести речь о противоправных захватах предприятий, на что обратил внимание и Президент РФ Д. А. Медведев, который охарактеризовал рейдерство как крайне враждебную (бандитскую, по его выражению) форму корпоративных захватов и поглощений чужой собственности, чужого бизнеса.

В. В. Староверов пишет, что «…почти 90% рейдерских захватов собственности в России обременены следующими правонарушениями: злоупотреблением должностными полномочиями; фальсификацией доказательств; самоуправством; угрозой убийством или причинением тяжкого вреда здоровью; похищением человека; мошенничеством, совершенным группой лиц по предварительному сговору; вымогательством; преднамеренным банкротством; понуждением к совершению сделки или к отказу от ее совершения; нарушением неприкосновенности частной жизни; незаконным получением и разглашением сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну; нарушением тайны переписки, телефонных переговоров и иных сообщений; злоупотреблениями при выпуске ценных бумаг; подделкой, изготовлением и сбытом поддельных документов, штампов и печатей; похищением или повреждением документов, штампов и печатей. Каждое из этих полутора десятков нарушений влечет за собой соответствующую, а в некоторых случаях и не одну статью Уголовного кодекса Российской Федерации».

Таким образом, расцвет экономического криминала данного вида обусловлен, во-первых, тем, что «доходы от рейдерства, по утверждению юристов, во много раз превосходят доходы от продажи наркотиков. Потратив один миллион на корпоративный захват успешной компании, рейдер получает до 40 миллионов прибыли». Во-вторых, этому способствует высокая коррумпированность российской власти, особенно правоохранительной и судейской. В-третьих, на ситуацию влияет и несовершенство российского законодательства в сфере отношений корпоративной собственности.

За последние несколько лет в юридической литературе неоднократно поднимался вопрос о внесении изменений и дополнений в УК РФ, направленных на совершенствование механизма правового регулирования противодействия рейдерству. Федеральным законом от 01.07.2010 № 147-ФЗ рассматриваемая проблема была разрешена.

В помощь бизнесу. Как теперь наказывают за экономические преступления

Уголовная ответственность за экономические преступления сильно изменилась в 2019 году.

Naviny.by с помощью юриста судебной практики фирмы Александры Третьяк подготовили памятку бизнесменам.

Конфискация применяется по-новому

Вместо общей конфискации Уголовный кодекс дополнен нормой о специальной конфискации.

Это значит, что теперь при совершении преступления конфискации подлежат:

— имущество, добытое преступным путем;

— доход от использования этого имущества;

— предметы преступления, если только они не должны быть возвращены потерпевшему;

— орудия и средства совершения преступления.

Кроме того, если раньше конфискация применялась как дополнительное наказание, то сейчас выписывается штраф в размере от 300 до 5 тысяч базовых величин (от 8100 до 135 тысяч рублей).

Ответственность частично смягчена

За хищение с помощью компьютерной техники теперь назначают лишение свободы на срок от 5 до 12 лет. Тогда как раньше это срок составлял от 6 до 15 лет.

Также в УК появилась норма о том, что лишение свободы не назначается впервые осужденному, если он совершил не представляющее большой общественной опасности или менее тяжкое преступление в экономической сфере.

Исключение составляют контрабанда, незаконный экспорт или передача в целях экспорта объектов экспортного контроля, а также легализация (отмывание) средств, полученных преступным путем.

Размер ущерба увеличен

Повышен размер крупного и особо крупного ущерба (дохода), который влечет за собой уголовную ответственность по экономическим преступлениям.

Так, крупный размер повышен с 250 до 1 тысячи базовых величин (с 6750 до 27 тысяч рублей), а особо крупный размер — с 1 тысячи до 2 тысяч базовых величин (с 27 тысяч до 54 тысяч рублей).

В то же время в некоторых статьях УК указаны иные размеры.

Например, уклонение от уплаты таможенных платежей влечет уголовную ответственность, если сумма таких платежей, которые не были уплачены, превышает 3 тысячи базовых величин (81 тысячу рублей).

Раньше этот размер составлял 2 тысячи базовых величин (54 тысячи рублей).

При назначении уголовной ответственности за уклонение от уплаты сумм налогов (сборов) крупным размером признается ущерб на сумму не менее 2 тысяч базовых величин (ранее — 1 тысяча), особо крупным размером — не менее 3500 базовых величин (ранее — 2500).

Рассмотрим подробно шесть составов преступлений, которые изменились с 2019 года.

1. Предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии)

Теперь уголовной ответственностью чревата только предпринимательская деятельность, проводимая без специального разрешения (лицензии) и сопряженная с получением дохода в крупном и особо крупном размере.

Кроме того, снижен верхний предел наказания в виде лишения свободы — с трех до двух лет.

2. Нарушение правил о сделках с драгоценными металлами или камнями

Сейчас уголовную ответственность влечет нарушение таких правил в крупном размере. Раньше размер сделки не влиял на привлечение к ответственности.

Кроме того, смягчено наказание за совершение данного преступления организованной группой и в особо крупном размере.

Сейчас за это назначается штраф, или ограничение свободы на срок до 5 лет, или лишение свободы на срок от 3 до 8 лет. Ранее УК предусматривал только лишение свободы на срок от 5 до 12 лет с конфискацией имущества или без нее.

3. Незаконное использование либо разглашение сведений из реестра владельцев ценных бумаг или информации о результатах работы эмитента ценных бумаг

Уголовная ответственность назначается, только если это преступление совершено из корыстной заинтересованности, а виновный причинил ущерб в особо крупном размере.

При этом верхний предел наказания снижен: для ограничения свободы — с 4 до 3 лет, лишения свободы — с 5 до 3 лет.

4. Незаконное получение кредита или субсидии

Раньше уголовную ответственность влекло выманивание кредита или субсидии. Теперь уголовно наказуемым является незаконное получение кредита.

То есть до этого уголовная ответственность наступала за сам факт подачи заведомо ложных документов и сведений для получения кредита. А сейчас, чтобы наступила уголовная ответственность, нужно получить сам кредит, что приведет к ущербу в крупном размере.

5. Коммерческий подкуп

Теперь коммерческим подкупом, который влечет ответственность по УК, признается получение материальных ценностей либо приобретение выгод имущественного характера не только работником индивидуального предпринимателя или компании, но и лицом, которое работает по гражданско-правовому договору.

6. Разглашение коммерческой или банковской тайны

Разглашение такой тайны лицом, которому она известна в связи с его профессиональной или служебной деятельностью, влечет уголовную ответственность только при совершении преступления из корыстного интереса.

***

В заключение отметим, что в 2019 году из УК исключены 5 статей:

— нарушение порядка открытия счетов за пределами Беларуси;

— воспрепятствование законной предпринимательской деятельности;

— лжепредпринимательство;

— нарушение антимонопольного законодательства;

— дискредитация деловой репутации конкурента.

Как видно, наказание за большинство экономических преступлений смягчено, а ряд преступлений декриминализован.

Можно считать, что в стране действительно произошла либерализация уголовного законодательства в части ответственности за экономические преступления.

​Особая зона: должны ли бизнесмены «сидеть» отдельно?

Тюрьма — не курорт? Фото: коллаж Banki.ru

Ежегодно в России за экономические преступления сажают более 20 тыс. человек. Самый частый приговор — десять лет колонии общего или строгого режима. Должны ли бизнесмены сидеть в особых условиях?

На днях бизнес-омбудсмен Борис Титов заявил, что договорился с Федеральной службой исполнения наказаний: в российских тюрьмах появятся отдельные блоки для заключенных по экономическим преступлениям. Изначально Титов предлагал построить для «экономических» даже отдельные тюрьмы, но ФСИН отказалась, сославшись на слишком большие затраты. «Это серьезно изменит ситуацию для бизнеса, будет намного проще решать свои вопросы», — благодарил Титов руководство ФСИН за проявленную чуткость. Если это действительно произойдет, Россия станет уникальной страной еще по одному критерию: выделению экономических преступников в отдельную касту. Деньги на самом деле решают все, даже в тюрьме? Обычно в элитных условиях в некоторых не самых развитых странах сидят крупные мафиози и наркобароны.

СИЗО для элиты

В России сегодня нет тюрем и колоний для людей, лишенных свободы из-за экономических преступлений. Есть спецблок в СИЗО «Матросская тишина», куда попадают подозреваемые на момент следствия и суда, а также после оглашения приговора и до отправки в колонию. В этом спецблоке провел полгода бывший министр экономического развития Алексей Улюкаев после того, как в декабре 2017 года его приговорили к восьми годам колонии строгого режима. Здесь побывали Михаил Ходорковский, Сергей Полонский, Сергей Мавроди… Любопытно, что создали этот спецблок еще в 1985 году — для представителей советской элиты.

Впрочем, как говорят адвокаты, даже за пределами Москвы на время предварительного заключения человека, обвиненного во взятках или неуплате налогов, не будут сажать в камеру к убийцам и грабителям. Ну, только если нет в этом умысла у следствия. «На этапе следствия сами следователи стараются экономических преступников сажать к экономическим, предпринимателей — к предпринимателям», — говорит глава юридической компании URVISTA Алексей Петропольский.

А вот после оглашения приговора ситуация меняется. «Когда человека после приговора уже направляют непосредственно отбывать наказание куда-нибудь в Центральную Россию, где 90% преступников — выходцы из Мордовии, Удмуртии, отбывающие наказание за воровство, нападения, то морально экономический преступник (а это человек образованный, нередко представляющий элиту общества) начинает там просто разлагаться, замыкаться», — отмечает Петропольский.

Даже за пределами Москвы на время предварительного заключения человека, обвиненного во взятках или неуплате налогов, не будут сажать в камеру к убийцам и грабителям.

Впрочем, справедливости ради надо сказать, что перечень экономических преступлений довольно большой. Закон нарушает и индивидуальный предприниматель, работавший «всерую», и коррумпированный мэр города, который «разложился» задолго до своего ареста.

В России, повторим, нет профильных тюрем и колоний по видам преступлений. Деление проходит по другим категориям — например, тяжести преступления и повторности. Есть колонии для тех, кто получил пожизненный срок, самой жесткой из которых считается «Белый лебедь» в городе Соликамске Пермского края. А Алексей Улюкаев, например, находится в колонии, где сидят те, кто отбывает первый срок заключения. Правда, это колония строгого режима, то есть свой первый срок заключенные получили за совершение тяжких и особо тяжких преступлений. Речь идет об ИК № 1 в деревне Большие Перемерки Тверской области. Говорят, что это единственное из девяти исправительных учреждений пенитенциарной системы Тверской области, которое носит статус «красной зоны», то есть на ее территории не работает «блатной закон». В некотором роде это тоже послабление для бывшего министра. Не все знаменитые на всю страну «экономические и политические сидельцы» получали такую привилегию.

Своя тюрьма с бильярдом и спа

Впрочем, даже если тюрьма общая, внутри нее все равно доступны разные условия содержания: камеры разной степени комфортности и различные услуги. Два года назад журнал «Секрет фирмы» подробно расписал, сколько стоят дополнительные услуги в тюрьме. Например, место в четырехместной камере с другими осужденными коммерсантами и без плесени на стенах тогда стоило 50 тыс. рублей в месяц. «За определенные деньги в любой тюрьме можно получить себе отдельное помещение, телевизор, компьютер, Интернет и так далее, но надо понимать, что за такие условия один день пребывания будет обходиться от пяти до десяти тысяч рублей, — рассказывает Алексей Петропольский. — Естественно, это все делается неофициально, и наиболее привилегированные преступники сидят на совершенно других условиях, нежели все остальные».

Ситуация, когда богатый осужденный может купить себе более комфортное существование, распространена практически по всему миру. В большинстве случаев это нелегальные услуги, дополнительный бизнес для администрации тюрьмы или самих заключенных. И тут неважно, по какой статье — экономической или нет — сидит человек. Главное, успеть скопить к моменту ареста приличное состояние.

Если состояние окажется очень приличным, то можно даже построить себе отдельную тюрьму.

Самым известным примером того, что можно купить за деньги, стала история колумбийского наркобарона Пабло Эскобара, одного из самых богатых и жестоких преступников современного мира, контролировавшего 80% кокаинового рынка США и владевшего более чем 3 млрд долларов (по оценке Forbes). В 1991 году он согласился сдаться властям под гарантию, что его не выдадут США. Его осудили, но отбывать срок он решил в тюрьме, которую построил сам и которая получила название «Ла Катедраль» («Собор»). По сути, это была шикарная вилла с футбольным полем, бильярдом, спа и арсеналом оружия, куда приезжали многочисленные гости и откуда он сам иногда спускался в ближайший городок пройтись по клубам. Терпение властей кончилось, когда в эту тюрьму были доставлены двое сотрудников наркокартеля, чьей работой Эскобар был недоволен, и оба были убиты в ходе допроса. Было решено перевести Пабло Эскобара в обычную тюрьму, но он, несогласный с таким поворотом судьбы, сбежал.

Но все же эта история про экономические отношения, регулируемые самим сидельцем. И, к счастью, не у нас. Что же готово делать наше государство в отношении тех, кто сидит по экономическим статьям?

За определенные деньги в любой тюрьме можно получить себе отдельное помещение, телевизор, компьютер, Интернет и так далее, но надо понимать, что за такие условия один день пребывания будет обходиться от 5 тыс. до 10 тыс. рублей.

Был министром? Сумки шей!

На самом деле стран, где экономические преступники сидят отдельно от остальных, — единицы. В Европе, например, такой подход можно встретить только в Швейцарии и Норвегии, поясняет Алексей Петропольский. «Здесь экономические преступники сидят в колониях-поселениях или тюрьмах особо мягкого режима, в которых условия соответствуют трех-четырехзвездочным отелям в нашем понимании, — говорит юрист. — Более того, они имеют возможность работать, вести какие-то дела, выходить в Интернет и соцсети, общаться с близкими».

Юристы часто говорят о том, что осужденных за экономические преступления можно привлекать к более квалифицированному труду. Однако возникает вопрос о затратах на создание соответствующих условий труда. И о целесообразности использования труда только экономических преступников. Адвокат Московской городской коллегии адвокатов Владимир Самохвалов рассказывает об эксперименте, который проходил в южноафриканской тюрьме Поллсмур, где расширили возможности трудовой деятельности для заключенных, создав цех по обработке полудрагоценных камней, а также страусиную ферму, мастерские по обработке кожи страуса, магазин по продаже изделий из кожи страуса, ресторан, где можно съесть, соответственно, блюда из страусятины. Везде работали осужденные, а суть эксперимента была в том, чтобы выделить осужденных, способных к созидательному труду, и предоставить им улучшенные условия содержания. Но разделения на экономических и остальных преступников не было и там.

В российских тюрьмах сегодня преступники, сидящие по экономическим статьям, заняты на общих работах, но иногда им предлагают особые условия, исходя из состояния здоровья и других факторов. Например, ИК № 1, где сидит Алексей Улюкаев, сотрудничает с Тверским и Торжокским вагоностроительными заводами, шьет сумки и спецодежду, делает полотенцесушители и винтовые лестницы, ремонтирует сельхозтехнику и ведет собственное хозяйство с фермой и теплицами. Алексей Улюкаев, согласно имеющейся информации, работает в колонии библиотекарем. А самый известный в СССР фальшивомонетчик Виктор Баранов, чьи технологии были настолько высокого уровня, что ими потом Гознак пользовался следующие 15 лет после его ареста, провел 12 лет в колонии строгого режима, разгружая бетон наравне с другими заключенными.

Сидим, как все

Отдельное содержание экономических преступников — явление исключительное. «В США не щадят мошенников, которые осознанно шли на экономические преступления, за особо крупные приговаривая даже к пожизненному сроку, — указывает Петропольский. — В тюрьмах они сидят так же, как и остальные маргинальные личности».

Нет разделения и в Германии. «Президент ФК «Бавария» Ули Хёнесс, осужденный за уклонение от уплаты налогов, делил камеру с вполне обычным уголовником», — напоминает управляющий партнер компании Schmidt & Schmidt OHG Алексей Шмидт.

Ули Хёнесс — чудесный персонаж. В начале 2014 года его обвинили в неуплате налогов на сумму более 1 млн евро, но с каждым новым слушанием дела сумма неуплаченных налогов росла. Когда она достигла 3 млн евро, Хёнесс решился на чистосердечное признание ради смягчения приговора: он не заплатил 15 млн евро. Однако проверки продолжались, и в обвинительном приговоре значится цифра 27,2 млн евро. В марте 2014 года Ули Хёнесс был приговорен к лишению свободы на три года и шесть месяцев, однако в феврале этого года вышел на свободу, отбыв половину срока. И вернулся к исполнению обязанностей президента «Баварии».

«Но надо отменить, что у Хёнесса режим был весьма щадящий — например, ему разрешали встречаться на свободе с родными и даже ходить на работу. Но объясняется это не тем, что он «экономический», а скорее его высоким социальным положением и позитивным расположением к нему сотрудников системы исполнения наказаний», — говорит Шмидт.

Бывшему председателю правления обанкротившегося торгово-туристического концерна Arcandor (куда входили в том числе сеть универмагов Karstadt и предприятия посылочной торговли Quelle GmbH) Томасу Миддельхоффу повезло меньше. Его признали виновным в 27 случаях злоупотребления доверием и трех случаях уклонения от уплаты налогов и приговорили к трем годам лишения свободы. Потери возглавляемой им компании составили 500 тыс. евро. «Он отсидел положенный ему срок в тюрьме общего режима, несмотря на плохое состояние здоровья», — уточняет Шмидт.

В Германии не считают рентабельным вводить отдельные тюрьмы для экономических преступников, рассказал Банки.ру адвокат из Берлина, пожелавший остаться неназванным. И не видят в этом смысла: все содержатся в приемлемых условиях в камерах на 1—3 человек площадью не менее 7 квадратных метров на человека, к каждому прикреплен соцработник, люди работают и после освобождения получают зарплату. «Если суд приговорил человека за его преступление на пять лет лишения свободы, то почему условия, в которых он содержится, должны отличаться от условий, в которых содержится другой осужденный на пять лет? Их преступления сочтены судом одинаково опасными. В конце концов, чем неуплата налогов лучше, чем другой способ воровства?»

Если суд приговорил человека за его преступление на пять лет лишения свободы, то почему условия, в которых он содержится, должны отличаться от условий, в которых содержится другой осужденный на пять лет?

Во Франции дифференциация тюрем также проходит в зависимости от продолжительности срока, то есть, по сути, от тяжести преступления, а не от того, было ли оно экономическим или против личности: самые легкие варианты — это тюрьмы дневного пребывания, а также тюрьма для тех, кого лишили свободы менее чем на два года. В отдельную категорию попали тюрьмы для несовершеннолетних преступников.

В Великобритании система лишения свободы строится на двух критериях: опасность преступника для общества и его готовность сбежать. То есть преступники в сфере экономики могут получить облегченные условия, только если преступление признано неопасным и нет опасности, что банкир, разоривший банк, завтра окажется на чудесном тропическом острове. Но за сам факт совершения экономического преступления никто в Великобритании жалеть не будет.

Чем «экономические» лучше обычных воров?

В некотором смысле необходимость облегчения заключения для отдельных категорий преступников можно объяснить тем, что в целом уровень тюрем в Западной Европе приемлем. В России же колонии и тюрьмы находятся совершенно на другом цивилизационном витке развития. Именно поэтому наказание становится неадекватно тяжелым для того или иного преступления. И не только экономического.

«С одной стороны, логика Бориса Титова понятна: преступники, осужденные по экономическим статьям, представляют собой особую категорию правонарушителей. И было бы лучше, если бы они содержались отдельно, — рассуждает руководитель уголовной практики юридической компании BMS Law Firm Тимур Хутов. — Но тут уже возникает вопрос, насколько это будет справедливым по отношению к другим осужденным, которые совершили не экономические, но аналогичные по тяжести деяния».

Кроме того, содержание заключенных в России и так обходится бюджету очень дорого, чтобы государство пошло на дополнительные траты в виде улучшения содержания экономических преступников. «На самом деле стоило бы не создавать отдельные блоки для преступников, осужденных по экономическим статьям, а сосредоточиться на том, чтобы за подобные деяния лишение свободы назначалось в исключительных случаях», — говорит Хутов.

Либерализация Уголовного кодекса для преступлений в сфере экономики обсуждается давно. «В нашем УК есть определенный нюанс: когда ты получаешь особо тяжкую статью (за преступления в сфере экономики. — Прим. Банки.ру), вне зависимости от того, погасишь ты долг или нет, все равно отбываешь срок, причем строгого режима. На мой взгляд, эту статью тоже нужно менять — например, списывать на условный срок, но без отсидки».

У этой позиции есть противники. Так, Алексей Шмидт считает, что зачастую к экономическим преступлениям относятся слишком легкомысленно. «Действия подобных преступников причиняют порой значительный ущерб миллионам людей, обрекая на нищету и безысходность тысячи семей разом, — сетует Шмидт. — Мягко говоря, лично я не очень понимаю, почему человека, растратившего миллиарды рублей вкладчиков и уехавшего жечь эту жизнь на теплый заморский остров, нужно отпускать, а вора-карманника — непременно сажать».

Возможно, либерализация российской пенитенциарной системы должна проходить не по линии «экономических преступлений», а по линии их тяжести и опасности для общества? Возможно, следует пойти по тому пути, по которому идет весь мир?

«Я не очень понимаю, почему человека, растратившего миллиарды рублей вкладчиков и уехавшего жечь эту жизнь на теплый заморский остров, нужно отпускать, а вора-карманника — непременно сажать».

Исследователи из Школы права Нью-Йоркского университета недавно опубликовали свою работу «Сколько американцев сидят в тюрьме без необходимости?». Их ответ — 39%, или 576 тыс. человек. При этом 25%, или 364 тыс. человек, — это люди, не представляющие угрозы обществу, держать их за колючей проволокой и тратить на них деньги бюджета неоправданно (содержание одного заключенного в США стоит 31 тыс. долларов в год). С гораздо большей пользой они могли бы искупить свою вину, если бы были заняты на альтернативных видах работ, например уходом за больными, на коммунальных работах.

Оставшиеся 14% — это те, кто и так уже отсидели достаточно долго, и их дальнейшее отбывание еще несколько лет не принесет нужного воспитательного эффекта. Еще в 2007 году американское Национальное бюро экономических исследований заявило, что очень длительные сроки заключения практически не имеют положительного эффекта. Более того, часто несут уже криминогенные последствия, увеличивая вероятность рецидива. Но это немного другая история, выходящая за рамки нашей темы.

В ситуации, когда мелкие предприниматели получают более восьми лет колонии (как семья Полухиных из Воронежа, продававшая булочки с маком и получившая 34 года на четверых), а в отношении крупных закон часто используется как средство шантажа, и в то же время, когда «дыры» в капиталах банка остаются незамеченными несколько лет и обнаруживаются только после бегства главы банка, хотелось бы, чтобы внимание бизнес-омбудсмена к проблеме пенитенциарной системы России не закончилось на отдельных камерах для предпринимателей.

Милена БАХВАЛОВА, Banki.ru

В местах заключения создадут блоки для осужденных по экономическим статьям

ФСИН удовлетворила запрос о выделении отдельных тюремных блоков для заключенных, отбывающих срок за экономические преступления. Об этом рассказал уполномоченный при президенте России по правам предпринимателей Борис Титов.

Реклама

По его словам, осужденным предпринимателям «всегда тяжелее сидеть в тюрьме, особенно в колонии». «Это огромная проблема, когда они сидят вместе с уголовниками», — считает бизнес-омбудсмен. Именно по этой причине он обратился во ФСИН и предложил создать специальное учреждение, где смогут отбывать срок осужденные по экономическим статьям. Однако в ведомстве ответили, что это сделать невозможно, поскольку требуются слишком большие инвестиции.

«Тем не менее, они (ФСИН — «Газета.Ru») пошли нам навстречу и приняли решение создавать специальные зоны, блоки, отсеки, в которых будут отдельно сидеть обвиняемые по экономическим преступлениям», — приводит слова Титова РИА «Новости».

Кроме того, отдельные блоки, возможно, появятся и в следственных изоляторах.

Бизнес-омбудсмен также поблагодарил ФСИН за то, что ведомство удовлетворило его просьбу. Как отметил политик, очень часто людей, обвиняемых по экономическим статьям, заключают под стражу в СИЗО, «чтобы выбить признания». Подозреваемые находятся в одной камере с уголовниками, где им устраивают невыносимые условия, «и тогда все это сильно влияет на бизнес и заставляет принимать неправильные для себя решения», пояснил Титов.

Если же таких подозреваемых помещать в отдельный блок в СИЗО, где кроме них под арестом находятся и другие предприниматели, а не убийцы и рецидивисты, то, по мнению политика, «так просто посадить и выбить из них признание будет сложно».

Борис Титов является уполномоченным президента по правам предпринимателей с 2012 года. В 2013 году он инициировал амнистию предпринимателей, по которой освободились 2466 бизнесменов. В феврале 2018 года Титов встретился в Лондоне с предпринимателями из России, скрывающимися от российского правосудия, и обсудил, на каких условиях они готовы вернуться на родину. По итогам переговоров политик представил президенту РФ Владимиру Путину список бизнесменов, которые хотели бы снова жить на родине. Генпрокуратура тщательно изучила уголовные дела всех упомянутых в списке и в результате отменила розыск некоторых из них. Другим бизнесменам дали возможность вернуться в Россию, не опасаясь возможного ареста.

Так, российские власти прекратили международный розыск бизнесмена Леонида Кураева, бывшего вице-губернатора Свердловской области Сергея ка, а также бывших владельцев холдинга «Авиачартер» Михаила Шаманова и Дмитрия Панькова. Кроме того, полиция закрыла дело о мошенничестве в отношении предпринимателя Андрея Каковкина. Однако 6 сентября Титов сообщил журналистам, что в Ростове-на-Дону против Каковкина возобновили уголовное дело.

Бывший следователь по экономическим преступлениям, адвокат МКА «Клишин и партнеры» Андрей Шугаев согласен с инициативой и считает, что со временем в России должны появиться отдельные колонии для содержания осужденных за экономические преступления. Люди, совершившие финансовые хищения, не должны сидеть с убийцами и насильниками, уверен он.

«Как правило, те, кто обвиняются по таким статьям, — люди вполне сложившиеся, достигшие определенной позиции в жизни, и бросать их в камеру с теми, кто обвиняются в тяжких преступлениях — в убийствах, изнасилованиях, терроризме или в распространении наркотиков — неправильно. Я думаю, что после 7-8 лет, проведенных в колонии строго режима с уголовниками, этим людям очень сложно адаптироваться потом в нормальной жизни», — пояснил он «Газете.Ru».

Шугаев обращает внимание, что зачастую осужденные за экономические преступления являются достаточно молодыми людьми и многие под воздействием уголовной среды в тюрьме «ломаются, теряют жизненные ориентиры и в конце концов превращаются в людей, которым ничего уже в жизни не нужно».

Как отмечает адвокат, проблема слишком жесткого обращения судебной системы с человеком возникает уже на стадии следствия.

Согласно поправкам в уголовно-процессуальный закон, принятым в нынешнем году, подозреваемые в «предпринимательских» преступлениях не должны содержаться под стражей во время следственных мероприятий.

Тем не менее, подчеркивает Шагин, эти положения закона постоянно нарушаются, и подозреваемый может находиться в СИЗО месяцами и даже годами.

Обычно есть три причины, чтобы суд признал арест подозреваемого законным: если он может скрыться от суда и следствия, если преступление является тяжким или если у человека есть загранпаспорт. Этой «триады» всегда хватает суду, чтобы оставить подозреваемого под стражей, отмечает адвокат.

«В России, на мой взгляд, рассмотрение судом вопроса о избрании меры пресечения — профанация. Во время этой процедура сторона защиты, несмотря на все свои аргументы, никак не может убедить судью не арестовывать человека», — утверждает он.

Как объясняет эксперт, в России следователи склонны помещать обвиняемых под арест, потому что это упрощает ведение дела.

Он также напомнил, что в США, например, в качестве меры пресечения очень распространен денежный залог. За финансовые хищения и экономические преступления арест применяется в редких случаях. После того, как за подозреваемого в США вносят залог, он в любом случае находится под наблюдением маршалов — судебных приставов.

«Он не сможет просто так смыться из Америки. Конечно, залог гораздо реже применяется при преступлениях против личности. Это касается большинства стран мира», — пояснил Андрей Шугаев.

Экономические преступления перечислены в разделе VIII УК РФ «Преступления в сфере экономики». Этот раздел состоит из трех глав — «Преступления против собственности» («Грабеж», «Вымогательство», «Мошенничество» и другие), «Преступления в сфере экономической деятельности» («Незаконное предпринимательство», «Фиктивное банкротство», «Манипулирование рынком» и прочее), а также «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» (сюда, в частности, входят «Коммерческий подкуп» и «Злоупотребление полномочиями»). Одна из самых актуальных статей — «Мошенничество» (ст. 159 УК Рф). Ежегодно за преступления в этой сфере судят больше россиян, чем за незаконные деяния по другим экономическим статьям.

Так, в 2017 году по статье «Мошенничество», которую иногда называют «предпринимательской», было осуждено около 23 тыс. человек. 59% из них (13 ,5 тыс.) были отправлены в места лишения свободы.

За этот же период за экономические преступления по всем статьям УК РФ осудили 270,5 тыс. человек, из них 35 % (почти 96 тыс.) были лишены свободы.

Часть бизнесменов, отбывающих тюремные сроки по сфабрикованным обвинениям в экономических преступлениях, надеялись выйти на свободу по обещанной к Дню Победы амнистии. Другие предприниматели, бизнес которых приглянулся отечественным правоохранителям, ждали прекращения преследования. Однако внесенный в Госдуму проект амнистии (более подробно см. «На волю к юбилею», «Ведомости» от 22.03.2010) лишает большинство осужденных возможности вернуться к привычной деятельности.
На первый взгляд многие предприниматели, осужденные из-за размытых формулировок статей УК «мошенничество» и «растрата» и по экономическим статьям УК (а их у нас более 30) могут выйти из-за решетки или освободиться от уголовного преследования. Отдельные пункты этих статей считаются преступлениями небольшой и средней тяжести (наказание до двух и пяти лет лишения свободы соответственно). Однако среди заключенных бизнесменов лишь немногие могут надеяться на близкую свободу. Стоит вспомнить анекдот сталинских времен, в котором надзиратель говорит заключенному: «Ни за что у нас не 10 лет, а пять дают». Сейчас законопослушный предприниматель, не желающий делиться или платить взятки по повышенному тарифу, может получить больше пяти лет. Мошенничество или растрата в крупном размере (больше 250 000 руб.) или с использованием служебного положения (типичная статья для директора или главного бухгалтера) — это уже до шести лет лишения свободы, т. е. тяжкое преступление. Если же следствие докажет, что директор и главбух действовали в составе организованной группы, то им грозит уже до 10 лет. Контрабанда с сокрытием от таможенного контроля либо сопряженная с недекларированием или недостоверным декларированием (188-я статья УК) — это тяжкое преступление (до семи лет). Если в ней виновен директор и главбух, им грозит уже до 12 лет (особо тяжкое преступление), т. е. их шансы на амнистию равны нулю.
Впрочем, даже те предприниматели, которым следователи не смогли насчитать больше 250 000 руб. нанесенного ущерба, тоже не могут спать спокойно. Им грозят обвинения по статьям «легализация (или отмывание) денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем». Эти деяния с использованием служебного положения или по предварительному сговору тянут до восьми лет, а в составе группы — все 15.
Правоохранители добавляют эти обвинения к другим статьям, чтобы повысить цену прекращения преследования. Мещанский суд, давший Михаилу Ходорковскому и Платону Лебедеву «всего лишь» по девять лет за хищение миллиардных сумм, выглядит на фоне некоторых нынешних дел образцом гуманности. Столичный предприниматель Олег Рощин за контрабанду и отмывание 126 млн руб. (при том что таможня и налоговики не имели претензий к компании) получил в Перовском райсуде Москвы 18 лет строгого режима (!), главный бухгалтер Инна Бажибина — 15 лет лишения свободы. Они могут надеяться только на пересмотр приговора вышестоящими инстанциями. По данным Судебного департамента, за мошенничество в 2008-2009 гг. были осуждены более 69 000 человек, за присвоение или растрату — почти 23 000. За экономические преступления (без учета статей 201 и 204 — злоупотребление полномочиями и коммерческий подкуп) были наказаны около 21 500. Примерно половина этих людей, по расчетам экспертов, получили реальные сроки. Осужденные бизнесмены имеют меньше шансов на свободу, чем осужденные по той же статье наперсточники или коррумпированные чиновники.
Причудлива конструкция весов отечественной Фемиды: бизнесмен, присвоивший 126 млн руб., оказался для нее страшнее, чем чиновник, чье лихоимство нанесло казне всемеро больший ущерб. Находкинский горсуд Приморского края приговорил 9 марта 2010 г. бывшего начальника таможенного поста «Морской порт Находка» Сергея Панина за организацию канала контрабанды, из-за которого государство недосчиталось 860 млн руб., к трем годам и двум месяцам лишения свободы. Условно. Если приговор не пересмотрят, Панина амнистируют.

Ведомости

Уголовная ответственность за преступления в сфере денежного обращения

Уголовно наказуемые деяния, совершаемые в сфере денежного обращения, относятся к разряду преступлений в сфере экономической деятельности. В их структуре выделяются преступная легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, фальшивомонетничество, изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов и невозвращение из- за границы средств в иностранной валюте.

В соответствии с ч. 1 ст. 174 УК ПФ уголовно наказуемым определено совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Из чего следует, что вовлекаемые в легальный оборот денежные средства и имущество по общему правилу должны иметь преступное происхождение. Не образует состава данного преступления лишь совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения таких преступлений, как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и сборов с организации (ст. 199

УК РФ), неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ) и сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов (ст. 199.2 УК РФ). Следует иметь в виду, что под финансовыми операциями и другими сделками, для целей квалификации, согласно п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 года №23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем», следует понимать любые действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Подобное преступление наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

Квалифицированные составы данного преступления включают то же деяние, но совершенное в крупном размере. Таковым, в соответствии с примечанием к данной статье, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую шесть миллионов рублей.

Совершение рассматриваемого преступления в крупном размере наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

Согласно ч. 3 ст. 174 УК РФ совершение преступления в крупном размере может характеризоваться дополнительными квалифицирующими признаками. В качестве таковых определено совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или лицом с использованием своего служебного положения.

В этом случае преступление наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Если же указанные выше деяния совершены организованной группой, то они наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового (ч. 4ст. 174 УК РФ).

Сходную юридическую конструкцию имеет ст. 174.1 УК РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Таким образом, предметом данного преступления являются денежные средства и имущество, приобретенные преступным путем не другими лицами, а исключительно самим преступником.

Подобное преступление характеризуется повышенной общественной опасностью, поэтому согласно ч. 1 ст. 174.1 УК РФ, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или лицом с использованием своего служебного положения, согласно ч. 2 ст. 174.1 УК РФ наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового.

Совершение же данного преступления в составе организованной группы наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового (ч. Зет. 174.1 УК РФ).

В предыдущем изложении нами уже отмечалось, что в ряду преступлений против сферы денежного обращения особо выделяются деяния, уголовная ответственность за которые предусмотрена ст. 186 УК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 186 УК РФ уголовно наказуемым признается изготовление в целях сбыта поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. В уже упомянутом Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 апреля 1994 года №2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» разъяснено, что изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте могут совершаться только с прямым умыслом. Целью подобных действий является сбыт изготовленных поддельных денег и ценных бумаг, при отсутствии такой цели уголовная ответственность исключается.

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг в данном случае заключается в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. При этом изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным преступлением, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки. Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг.

При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава данного преступления определяющим является факт поддельности денежных купюр, монеты или ценных бумаг, на который указывает существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские деньги, отмененные денежными реформами и т.п.) и имеющих лишь коллекционную ценность, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ. Это обусловлено тем, что подобными действиями вред денежному обращению не причиняется1.

См. подроб.: Пономарева Н.С. Проблемные вопросы уголовно-правовой квалификации фальшивомонетничества // Российский следователь. 2007. № 2.

Наряду с изготовлением уголовно наказуемым признается также хранение, перевозка в целях сбыта и сбыт заведомо поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Совершение указанных выше преступных действий наказывается лишением свободы на срок от пяти до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Те же деяния, совершенные в крупном размере, согласно ч. 2 ст. 186 УК РФ, наказываются уже лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового. Под крупным размером для целей уголовного преследования, согласно примечания к ст. 169 УК РФ, следует понимать сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей.

Дополнительным квалифицирующим признаком является совершение указанных выше деяний организованной группой (ч. 3 ст. 186 УК РФ). Согласно ч. 3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. В этом случае предусматривается наказание в виде лишения свободы на срок от восьми до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов предусмотрено в качестве уголовно наказуемого деяния ст. 187 УК РФ. Диспозиция ст. 187 УК РФ имеет много общего с юридической конструкцией ст. 186 УК РФ, предусматривающей уголовную ответственность за фальшивомонетничество. Принципиальный момент в данном случае заключается в том, что в отличие от денежных знаков банковские карты как таковые в денежном обращении не участвуют, но опосредуют безналичное денежное обращение. По смыслу п.1.4 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденного Банком России 24 декабря 2004 года

№266-11 на территории Российской Федерации эмиссию банковских карт осуществляют кредитные организации. Такие карты являются видом платежных карт и служат инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения держателями — физическими лицами (в том числе уполномоченными юридическими лицами), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и договором.

Согласно ч. 1 ст. 187 УК РФ изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.

Подобные деяния, совершенные организованной группой, согласно ч. 2 ст. 187 УК РФ, наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

В части уголовной ответственности за нарушение валютного законодательства следует принять во внимание содержание ст. 193 УК РФ, в соответствии с диспозицией которой наказуемым является невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Подобное преступление имеет своим предметом иностранную валюту. В данном случае уголовно наказуемым определено невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

Объектом преступного посягательства в данном случае являются общественные отношения, складывающиеся по поводу обязательного зачисления субъектами внешнеэкономической деятельности на свои счета в уполномоченных банках получаемой ими иностранной валюты. Как мы уже отмечали ранее механизм репатриации иностранной валюты является важным элементом функционирования валютной системы государства, соответственно игнорирование резидентами соответствующих обязанностей причиняет существенный вред системе валютного регулирования. В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-Ф3 при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, а также переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. Состав рассматриваемого преступления как раз и образует умышленное невыполнение, предусмотренных валютным законодательством требований по репатриации валютных средств в банки, расположенные на территории Российской Федерации. При этом перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за рубежом по общему правилу не может рассматриваться как выполнение соответствующей обязанности. Согласно примечанию к ст. 193 УК РФ соответствующее деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает тридцать миллионов рублей.

Подобные деяния наказываются лишением свободы на срок до трех лет.

Экономические отношения: определение и специфика

В основе отношений экономического характера всех исторических периодов лежат товарообменные отношения. Отношения продавца и покупателя – ключевое звено экономических отношений, потому что исключительно при помощи этих отношений становится возможно удовлетворение потребностей их участников.

Замечание 1

Важно знать, что экономическая теория не разграничивает понятия «экономика» и «экономическая деятельность», их воспринимают в качестве синонимов. Но сегодня юридическая наука так и не пришла к единому определению и понятию «экономическая деятельность», поэтому наука уголовного права сформировался ряд позиций по отношению к родовому объекту незаконных действий в области экономики.

Помимо этого отсутствует единство позиций и в отношении видового объекта группы незаконных деяний в области экономической деятельности. Множество дискуссий вокруг специфики общественных отношений в области экономики. Г.А. Русанов выделяет ряд ключевых признаков, которые характеризуют особенности этих отношений. Первое это то, что сущность отношений в области экономики состоит в деятельности в направлении создания, разделения, обмена и потребления благ материального характера. Второе это то, что предмет регулирования экономических отношений – это материальные блага и услуги. И третье это то, что общественные отношения в области экономической деятельности являются самыми динамичными. Косвенно об этом говорит то, что гл.22 УК РФ воспринимается как самая подверженная изменениям со стороны законодателя. По мнению И.В. Шишко экономические отношения характеризуются чрезвычайной подвижностью. Их развитие происходит не только на основе экономических законов.

Замечание 2

Ряд природных катаклизмов, политических событий (речь идет о войнах, длительном отсутствии избранного в корректном порядке президента, попустительских мерах на предвыборном этапе и др.) влияют на развитие экономических отношений. Реакция экономических отношений на многие внутригосударственные и внешние факторы является одной из причин высокой динамики регулирующего их законодательства.

Контроль отношений в направлении экономики происходит при помощи большого массива нормативно-правовых актов. Трудности и особенности такого рода отношений обуславливают проблемы в их нормативном регулировании. И это вызвало то, что сегодня в области экономики отношения регулирует огромный массив нормативно-правовых актов во всевозможных сферах права. Но ключевой среди них – УК РФ, отражающий ключевые незаконные действия, которые относятся к направлению экономической деятельности. Речь о них идет в гл.22 УК РФ, в ней насчитывается 44 статьи. Все незаконные действия, о которых идет речь в данных статьях, рассматриваются как умышленные.

Преступления в области экономических отношений и их признаки

Определение 1

Если основываться на российском уголовном законодательстве, то преступлением является виновно совершенное деяние, которое характеризуется общественной опасностью, а также является запрещенным уголовным законом под угрозой наказания.

Существует четыре признака преступления. Речь идет об общественной опасности, противоправности, виновности и наказуемости. Но для того чтобы официально признать виновно совершенное общественно опасное деяние как преступление, важно иметь ряд элементов состава преступления. Речь идет об объекте, объективной стороне, субъекте и субъективной стороне.

В качестве объекта незаконного действия данного направления выступает ряд общественных отношений в области разных видов экономической деятельности.

Объективную сторону преступлений такого рода, как правило, составляют активные действия. Но в ряде случаев преступным будет и бездействие.

Субъекта множества незаконных действий данного типа бывает специальным, иными словами кроме ряда общих признаков субъекта (речь идет о физическом лице, возрасте уголовной ответственности, вменяемости) важно наличие какого-либо факультативного признака, обязательного для определенного состава незаконного действия. В большинстве случаев, такие признаки имеют отношение или к выполнению конкретных функций и наличию полномочий в компании или к наличию определенного статуса индивидуального предпринимателя.

При рассмотрении субъективной стороны незаконных действий данного вида, важно знать, что они совершаются исключительно умышленно. При этом практически всегда для них характерен прямой умысел, но в некоторых ситуациях есть место и для косвенного умысла. В ряде случаев в качестве обязательного признака субъективной стороны выступает мотив или цель незаконного действия.

В качестве примера можно рассмотреть ряд незаконных действий, которые отражены в гл.22 УК РФ «преступления в сфере экономической деятельности».

Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности

Отражение объективной стороны незаконного действия состоит в действии или же бездействии должностных лиц, которые могут находить выражение или в некорректном отказе в том, чтобы зарегистрировать индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, или в некорректном отказе в том, чтобы выдать специальное разрешение (лицензию), в целях получения права на осуществление конкретной деятельности.

В качестве обязательного признака объективной стороны выступает способ, то есть применение рядом должностных лиц своего служебного положения.

Субъект незаконного действия имеет специальный характер и является должностным лицом.

Замечание 3

Виной должностных лиц относительно причиненных их действиям ущербу может являться и умышленная и неосторожная вина.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

Объективную сторону преступления характеризует ряд форм преступной деятельности. Речь идет о занятиях предпринимательской деятельностью, не имея регистрации, или же о занятии деятельностью, на которую необходимо иметь лицензию, на основании законодательства, без лицензии.

Необходимое условие привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство – это то, что причинен крупный ущерб гражданину, компании или государству или же данное преступление должно иметь связь с извлечением большого дохода. Речь об этом идет в примечании в ст.169 УК РФ.

Субъективную сторону незаконного действия характеризует умышленная форма вины.

В качестве субъекта незаконного действия выступает вменяемое лицо, которое достигло возраста 16 лет.

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

Объективную сторону преступлений данного вида представляет осуществление банковской деятельности, не имея на то регистрации, или же без наличия специального разрешения (речь идет о лицензии) в ситуациях, когда наличие данного разрешения обязательно, в случаях, когда данное действие повлекло за собой крупный ущерб для граждан, компаний или государства или же связано с извлечением дохода в крупных размерах.

Осуществляя деятельность относительно банковских операций, важно иметь лицензию. Это связано с важностью денежно-кредитных функций банков и большим воздействием, оказываемым операциями последнего на экономическую активность в стране. Орган, который осуществляет лицензирование в банковской области, является ЦБ РФ. Только после того, как получена лицензия кредитной организации, определяется перечень банковских операций, которые возможно осуществлять для данной организации.

Замечание 4

Особенности порядка государственной регистрации, а также лицензирования кредитных компаний содержатся в гл.3 Закона «О банках».

В качестве субъекта преступлений данного вида выступают физические лица, обладающие полномочиями реального характера на принятие решений относительно проведения незаконных банковских операций.

Статья 176. Незаконное получение кредита

Объективную сторону преступлений данного вида составляет получение кредитов или льготных условий кредитования при помощи представления банку или другим кредиторам заведомо ложной информации относительно хозяйственного положения или финансового состояния индивидуальных предпринимателей или компаний, в ситуациях, если данные действия повлекли за собой крупный ущерб.

Замечание 5

В качестве субъекта данных преступлений могут выступать индивидуальные предприниматели или руководители компаний.

Способ совершения данных незаконных действий очень похож на мошенничество. Различие между ними находится в субъективной стороне. Во время мошенничества уже во время обращения в банковское учреждение с поддельной документацией лицо не планирует возвращать кредит, который получен. Во время же незаконного получения кредита такой цели нет.

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Определение 2

Кредиторская задолженность – это любой тип невыполнения обязательств должников перед кредиторами, возникший из договора или другого обязательства, предусмотренного ГК РФ.

Объективную сторону преступлений данного вида выражает бездействие, отражение которого мы видим в злостном уклонении относительно погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг, выражение которого заключается в множественных отказах от уплаты долгов, не имея на то уважительные причины, желании скрыться от кредиторов, укрывании имущества и т.д.

В качестве субъекта таких незаконных действий могут выступать граждане, относительно которых вынесли судебное решение, которое вступило в законную силу, руководители компаний, относительно которых вынесли судебное решение, тоже вступившее в законную силу.

Субъективную сторону представляет прямой умысел, иными словами, лицо понимает, что делает незаконные действия, и желает этого.

Статья 180. Незаконное использование товарного знака

В качестве предмета данного незаконного действия выступают товарные знаки, знаки обслуживания, наименования мест происхождения товара и другие похожие с ним обозначения, применяемые к однородным товарам.

Определение 3

В качестве товарного знака выступают обозначения, которые необходимы для того, чтобы провести индивидуализацию товара юридических лиц или же индивидуальных предпринимателей, которые имеют удостоверение в виде свидетельства на товарный знак.

Определение 4

Знаком обслуживания принято считать обозначения, которые необходимы для индивидуализации работ или услуг, которые выполняются указанными выше лицами.

Возможность осуществления правовой охраны указанных предметов основывается на их государственной регистрации. Об этом выдается свидетельство, удостоверяющее исключительные права владельцев на данный знак (речь идет о наименовании) относительно товаров и услуг, которые отражены в свидетельстве.

В качестве незаконного использования принято считать использование в рамках РФ соответствующих обозначений или сходных с ним, не имея на то разрешения правообладателей в качестве размещения:

  • на товаре, сюда же входят этикетки, упаковка товаров, производимая, предлагаемая к продаже, продаваемая и др.;
  • во время выполнения работ и оказания услуг;
  • на документах, которые имеют отношение к введению товаров в гражданский оборот;
  • в предложениях относительно продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, в объявлениях, в рекламе и на вывесках;
  • в Интернете, сюда же входит доменное имя и другие способы адресации.

Уголовную ответственность за незаконную эксплуатацию товарных знаков применяют исключительно в ситуациях, когда действие совершали множество раз или же оно причинил большой ущерб неважно кому, правообладателю или потребителю.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Определение 5

Банкротство – это неспособность должников, которая признается арбитражным судом, удовлетворять в полном объеме требования кредиторов относительно денежных обязательств и выполнять обязанности относительно уплаты обязательных платежей.

В качестве предмета незаконного действия данного вида выступает имущество несостоятельных должников.

Объективную сторону данного незаконного действия составляет создание признаков банкротства. Иными словами ряд признаков банкротства формируются целенаправленно и преднамеренно.

Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

В качестве объекта данного незаконного действия принято понимать общественные отношения по уплате налогов.

Во время уклонения от уплаты налогов и сборов с физических лиц наступает уголовная ответственность за экономические преступления такого характера исключительно в ситуациях, если данное незаконное действие производится при помощи одного из способов: при помощи непредставления налоговых деклараций или другой документации, которые важно в обязательном порядке необходимо предоставлять, на основании законодательства РФ о налогах и сборах или же при помощи включения в налоговые декларации или такого типа документацию заведомо ложной информации.

Замечание 6

В качестве субъектов данных незаконных действий выступают лица, которые достигли возраст 16 лет (это могут быть граждане РФ, иностранные граждане или лица, не имеющие гражданства), которые обязаны на основании законодательства платить налоги или сборы.

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

В качестве объекта незаконных действий данного типа выступают общественные отношения в направлении сбора и исчисления налогов.

На основании налогового законодательства юридические лица, которое были созданы и соответствуют законодательству РФ, а также ряд иностранных юридических лиц, компании и иные корпоративные образования, которые обладают гражданской правоспособностью или были созданы и соответствуют законодательству иностранных стран, ряд международных компаний, их филиалов и ряд представительств, которые находится в рамках территории РФ, должны платить налоги и сборы, которые установлены законодательными актами.

Замечание 7

Объективную сторону этих незаконных действий составляет умышленное искажение информации бухгалтерского учета при помощи внесения в нее заведомо ложной информации или же при помощи сокрытия объектов налогообложения.

В качестве субъекта выступают должностные лица предприятий-налогоплательщиков любых организационно-правовых форм, в большинстве случаев, это руководители компаний, главные бухгалтеры, которые занимаются оформлением документации относительно уплаты налогов и сборов и представлением ее в налоговый орган.

Виды уголовного наказания за преступления в области экономических отношений

Существует несколько видов уголовного наказания за незаконные действия, которые были совершены во время осуществления экономической деятельности. Их назначение происходит на основании приговора суда. Речь идет о штрафах, лишении права на занимание определенных должностей или занятия конкретным видом деятельности, обязательных работах, ограничении свободы, принудительных работах, арестах, лишении свободы на определенное время.

Ряд обязательных работ, и работ принудительного характера, аресты, лишение свободы на конкретное время используются в качестве основных видов наказаний.

Ряд штрафов, лишение права на занимание определенных должностей или занятия конкретной деятельностью, ограничение свободы используются как в виде основных, так и в виде дополнительных видов наказаний.

Замечание 8

Для видов уголовных наказаний, их размеров и сроков свойственно устанавливаться судом на основании УК РФ.

Несмотря на то, что множество статей УК РФ посвящены незаконным действиям в области экономики, практическая деятельность правоохранительных и судебных органов имеет ряд серьезных пробелов в российском уголовном законодательстве в этом направлении. Все чаще мы встречаемся с экономическими преступлениями. Незаконные действия в направлении экономической деятельности, как правило, хорошо подготовлены и организованы на всех этапах осуществления. Для законодательной базы становится сложно своевременно принимать во внимание все время меняющиеся и растущие возможности совершения данных преступных деяний. С этим согласны как практики, так и ученые-юристы.

Высокий уровень общественной опасности незаконных действий в области экономической деятельности может быть опасен для экономической безопасности страны. Преступления такого вида тормозят развитие производственных процессов, снижают приток инвестиций, ограничивают бюджет от определенных доходов, способствуют росту инфляции, препятствуют корректной работе предпринимательских и управленческих механизмов.

Все это способствует принятию новых норм в уголовном законодательстве в области экономической деятельности страны.

Захват предприятия: пробелы в законодательстве, пути решения

Неточная, а иногда и не отвечающая реальным действиям диспозиция норм УК РФ не дает достаточные правовые предпосылки ее применения. В качестве примера можно привести понятие «захват предприятия» (речь идет о рейдерстве).

Во всех ситуациях рейдерства в РФ можно увидеть нарушение норм гражданского, финансового, уголовного и административного права. В уголовно-правовом аспекте важно помнить о противоправных захватах компаний, о чем говорил и Д.А. Медведев. По его мнению, рейдерство – это крайне враждебная форма корпоративного захвата и поглощение чужой собственности, чужого бизнеса.

Замечание 9

По мнению В.В. Староверова практически 90% незаконных действий такого типа обременены рядом правонарушений. Речь идет о том, что происходит злоупотребление должностными полномочиями, фальсифицируются доказательства, происходит самоуправство.

Речь идет об угрозе убийств и причинения тяжкого вреда здоровью, о похищении людей, мошенничестве, которое совершается группой людей по предварительного сговору, о вымогательстве, преднамеренном банкротстве, понуждении к совершению сделок или к отказу от их реализации, о нарушениях неприкосновенности частной жизни, о незаконном получении и разглашении информации, которая является коммерческой или банковской тайной, о нарушении тайны переписки, телефонных разговоров и других видов сообщений, о злоупотреблении во время выпуска ценных бумаг, о подделках, изготовлении и сбыте поддельной документации, штампов и печатей, о похищении или повреждении документов, штампов и печатей. Все из этого множества незаконных действий влекут за собой соответствующую, а в ряде ситуаций и не одну статью УК РФ.

Вывод 1

Исходя из этого, кульминация экономического криминала этого рода связан с одной стороны с тем, что доход от рейдерства, по мнению юристов, намного выше доходов, которые получают от продажи наркотиков. Если потратить один миллион на то, чтобы осуществить корпоративный захват крупной компании, то можно получить до сорока миллионов в качестве прибыли. С другой стороны, данный процесс подпитывает высокий уровень коррумпированности представителей российской власти, в частности речь идет о правоохранительных и судейских структурах. Также не следует забывать и о том, что особое влияние на ситуацию оказывает несовершенство российского законодательства в направлении отношений корпоративной собственности.

В последнее время юридическая литература не раз поднимала тему внесения изменений и дополнений в УК РФ, которые будут направлены на совершенствование структуры правового регулирования противодействия рейдерству. И федеральный закон №147-ФЗ от 01.07.2010 разрешил данный вопрос.

Человек может столкнуться с противоправными деяниями в любой сфере своей жизни. Причем в отдельных случаях такие преступления настолько продуманы в мелочах, что простые обыватели даже не могут сразу понять, что их обманули. К примеру, такое часто происходит с преступлениями в сфере экономики.

Преступления в сфере экономической деятельности — это мероприятия, которые основываются на совершении различных махинаций с финансами. Подобные противоправные действия проводятся с целью наживы, поэтому считаются преступлениями, совершенными умышленно.

Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

Должностные и хозяйственные преступления — это отдельный вид ООД, совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.

Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.

Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:

  1. Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
  2. Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
  3. Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
  4. Правонарушения, основанные на махинациях с обменом валюты.
  5. Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы).
  6. Преступления в сфере налогообложения.
  7. Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.

Криминалистическая характеристика противоправных деяний в сфере экономики

Признаки

Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.

  1. Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
  2. Предметом правового регулирования являются блага материального характера.

Классификация

Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:

  1. Противоправные деяния, основная задача которых — внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
  2. Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
  3. Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.

Внимание! Применение такого рода классификации считается оптимальным, так как позволяет быстро определить специфику противоправных мероприятий в той или иной области.

Характеристика

Любые отношения в сфере экономической деятельности — важный аспект государственного регулирования, поэтому обеспечение защиты таких правоотношений является приоритетным направлением.

Экономические преступления рассматриваются в главе 22 Уголовного кодекса РФ.

Объектом таких противоправных деяний являются общественные отношения, которые охраняются нормами уголовного законодательства. Впервые такое видение преступлений сложилось еще в доктрине советского права.

Скачать для просмотра и печати:

Глава 22 Уголовного кодекса РФ

Квалификация

В действующем УК РФ выделена целая глава, посвященная отдельным видам экономических преступлений.

При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:

  1. Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
  2. Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
  3. Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).

Состав

Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.

Объективной стороной такого правонарушения являются:

  1. Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
  2. Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
  3. Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).

Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.

Субъект преступления — физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.

В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:

  1. Иностранная валюта.
  2. Ценные бумаги.
  3. Драгоценные металлы.

Способы совершения противоправных действий

Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.

Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности

Уголовно-правовой контроль

Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.

В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.

Срок давности

В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:

  1. За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
  2. За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
  3. Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
  4. За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.

Важно! Для тех преступников, действия которых были направлены против международной финансовой безопасности или всего общества в целом, исчисление сроков давности не производится.

Предупреждение преступлений

Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.

Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.

Общесоциальные мероприятия

Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с валютными махинациями.

Опытными специалистами данной области принимаются нормативные акты, которые направлены на борьбу с теневым рынком. Такие законы позволяют своевременно предупредить и остановить распространение незаконной деятельности среди компаний и крупных организаций.

Еще одно направление таких мероприятий заключается в обучении населения. Так как у большинства граждан Российской Федерации нет достаточных познаний в области экономики, специалисты доносят до них информацию об основных способах совершения противоправных деяний в сфере финансов, чтобы предотвратить рост таких преступлений.

Криминологические мероприятия

Применение мер криминологического характера необходимо для нейтрализации основных условий, способствующих возникновению различного рода незаконных формирований, целью деятельности которых являются махинации в финансовой сфере.

Такие специалисты занимаются разбором деятельности компаний, предприятий и отдельных граждан, работа которых вызывает у уполномоченных лиц определенные подозрения.

Криминологические мероприятия могут быть применены исключительно на законных основаниях. В частности, к таким мерам предупреждения преступлений относятся:

  1. Обыск.
  2. Изъятия финансовых документов.
  3. Налоговая проверка.

Внимание! Проведение любого такого мероприятия возможно исключительно при наличии у уполномоченного лица разрешающих документов. Преступления в сфере экономической деятельности

Статьи за экономические преступления

Любая экономическая деятельность в российском государстве должна осуществляться в свободной форме, о чем утверждает Конституция. Именно этот принцип был заложен еще в период перехода страны к демократической схеме построения государства. Экономические преступления являются существенным препятствием не только для предпринимательской деятельности, но и для развития всех институтов государства в целом.

Учитывая наносимый вред, в УК РФ была включена отдельная глава, посвященная привлечению к ответственности за коммерческие преступления.

Понятие категории экономические преступления в уголовном праве РФ

Экономические преступления – это действия граждан или юридических лиц, которые существенно подрывают коммерческие интересы объекта посягательства. Это лишь поверхностное определение, поскольку смысл статьи об экономических правонарушениях очень обширен.

Направления, в которых выражаются экономические правонарушения:

  1. Предпринимательская деятельность. Сразу несколько статей в УК устанавливают ответственность за нарушение коммерческой деятельности. Так, в ст. 171 запрещается осуществлять предпринимательскую деятельность, которая не была сопряжена с официальной регистрацией. Статью 172 тоже можно отнести в круг предпринимательских преступлений, поскольку незаконная банковская деятельность связана с извлечением прибыли.
  2. Нарушения, связанные с ведением финансовых документов. Яркий пример наиболее распространенной группы материальных преступлений в России. Каждый год различные учреждения регистрируют сделки с куплей-продажей имущества без последующего внесения этой информации в Единый государственный реестр.
  3. Преступления, связанные с логистикой товаров. Если сравнить ущерб, наносимый от противоправных действий, то незаконная перевозка больших объемов товаров наносит наибольшее количество убытков для государства. Действия, относящиеся к контрабанде или незаконной перевозке специального оборудования, являются уголовно наказуемыми.

Несмотря на массовый характер деяний в сфере экономической деятельности, расследование таких правонарушений часто заходит в тупик. Постоянное совершенствование механизмов фальсификации бумаг, сложность сбора доказательств и отсутствие универсальной системы раскрытия деяний серьезно затрудняет работу следственных органов.

Вместе с этим есть и положительная динамика. В частности, за прошлый год значительно снизился уровень экономической преступности по стране в целом. Связана это, в первую очередь, с усовершенствованием следственных методов раскрытия.

Классификация экономических преступлений

Основные направления, в которых выражены статьи об экономических деяниях, были изложены выше, но в этом разделе постараемся дополнительно рассмотреть, какие еще бывают экономические преступления.

  • Статья 199 интерпретирует понятие экономических преступлений, связанных со скрытием налоговых деклараций. Согласно диспозиции статьи, любая организация, которая не предоставляла в установленный отчетный период объективные сведения о налоговых декларациях, привлекается к уголовной ответственности. Привлечение к наказанию основано на принципах Конституции, которая гласит, что налог является обязательным сбором, а его своевременная уплата входит в непосредственные обязанности граждан и организаций, расположенных на территории страны.
  • Статья 201 относит к экономическим деяниям действия, которые выражались злоупотреблением должностных полномочий. При этом для квалификации очень важна субъективная сторона. Так, причинно-следственная связь, в конечном итоге, должна привести к тому, что представитель коммерческой структуры действовал не ради интересов компании, а исключительно для извлечения собственной выгоды.
  • Статья 179 запрещает принудить кого-либо к заключению сделки либо отказать в ней. Это преступление, можно сказать, сразу собирает в себе признаки деяний против личности и нарушение экономических прав субъекта. При этом суду, для квалификации, необходимо присутствие факта угрозы. Именно насильственное подписание договора под предлогом применения силы является основанием для привлечения к ответственности.

Внимание! Разграничение преступлений в сфере экономической деятельности проводится, исходя из объекта посягательства. Однако существует множество авторов, которые в своих пособиях устанавливают несколько иную форму классификации, которая может отличаться от общепринятой. В данном случае выделение отдельных групп экономических деяний строится на основе метода совершения преступления. Во многом эта модель классификации заимствована из зарубежной литературы.

Вместе с этим существует специальная схема, созданная специалистами из совета Европы. Сущность классификации строится по принципу от большого к малому. То есть в первую группу входят так называемые монопольные преступления. Вторая группа связана с мошенничеством. Далее идут деяния с меньшим уровнем общественной опасности. В частности, это такие деяния, как: нарушения в сфере торговли валютой, преступления, выраженные в невыполнении налоговых обязательств, и деяния, связанные с нарушением таможенных норм.

Чтобы читатель смог четко разграничить преступный акт материального характера от иных правонарушений, на жизненном примере рассмотрен один из видов экономического преступления.

Гражданин Орлов решил у себя дома открыть мастерскую по ремонту обуви. Все деятельность осуществлялась без уведомления представителей налоговых служб. Кроме этого, были нарушены правила регистрации граждан в качестве ИП. В конечном итоге Орлов был оштрафован за незаконное предпринимательство (ст. 171).

Наказания за совершение экономических преступлений

Ответственность за экономические преступления в России выражается, в основном, установлением штрафных санкций. Именно этот факт является наиболее дискуссионным среди ученых уголовно-правовой науки. Много раз предлагалось, за отдельные деяния, вместо установления штрафа, сразу принимать меру пресечения в виде лишения свободы.

Вместе с этим некоторые деяния предусматривают возможность взыскания материальных ценностей из собственности правонарушителя. Суд может принять решение об аресте имущественных прав, для восстановления материального ущерба, причиненного государственными или частным организациям.

В каких случаях может быть освобождение от совершенного экономического преступления

Для освобождения гражданина от уголовной ответственности за преступления из статей экономической направленности необходимо наличие определенных условий:

  1. Необходимо возместить ущерб за правонарушение.
  2. Действия, выраженные нанесением материального ущерба, должны быть совершены впервые.
  3. Если имеется место хищения государственных средств из федерального бюджета, то ущерб необходимо возместить в пятикратном размере от убытка, который был нанесен.

Также в судебной практике немало случаев, когда в качестве основания для освобождения от наказания за экономические преступления принимается во внимание обстоятельство признания своей вины нарушителем и деятельное раскаяние.

Существующие сроки давности по экономическим преступлениям

Одним из поводов для освобождения от ответственности за экономические преступления в России является истечение срока давности. Вопрос, связанный с конкретными сроками, рассматривается на основе статьи 78 УК РФ.

Срок давности определяется в зависимости от тяжести преступления, которая в экономическом контексте выражается причинным убытком.

  • Если деяние было квалифицировано, как небольшой тяжести, то ответственность снимается по истечении 2 лет.
  • Действия, квалифицированные, как средней тяжести, – 6 лет.
  • Если действия коммерческого характера привели к тяжким последствиям, то срок составит 10 лет.
  • Особо тяжкие деяния – 15 лет.

Метки: ПреступленияФинансовые

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *