Налоги для детей инвалидов

Дети-инвалиды — это печальное, но, к сожалению, не редкое явление в нашей стране. Однако мы проживаем в социально развитом государстве, где гражданам с ограниченными возможностями полагаются определённые льготы. Учитывая, что речь идёт о детях, определенные привилегии полагаются родителям или опекунам, на иждивении которых находится ребёнок-инвалид.

Содержание

Общие положения

Дети-инвалиды требуют особого ухода. В частности, недуг не даёт ребёнку самостоятельно себя обслуживать, получать образование и принимать участие в общественной деятельности. Примечательно, но статус инвалидности нужно подтвердить документально: без медицинского заключения, ребёнок не считается инвалидом, даже если имеют место видимые увечья и проблемы со здоровьем.

Решение о присвоении ребёнку инвалидности выносится медико-социальной экспертной комиссией (МСЭК). Именно это заключение даёт право ребёнку и родителям на получение предусмотренных государством льгот.

Кто такие дети-инвалиды

Сразу нужно уточнить, что статус ребёнок-инвалид присваивается только гражданам, не достигшим 18-летнего возраста.

Инвалидностью признаются:

  • существенные проблемы со здоровьем, сопровождающиеся расстройством функций организма;
  • утрата (полная либо частичная) способности к самообслуживанию, передвижению, ориентации в пространстве, общению с окружающими;
  • потребность в постоянном уходе, реабилитации и абилитации.

Важно! Для присвоения инвалидности необходимо совпадение по всем перечисленным пунктам. Например, если у ребёнка имеется врождённое заболевание, не мешающее ему вести полноценную жизнь, инвалидность не присваивается.

Инвалиды детства

Эта категория формально упразднена. До 2014 года, если ребёнку присваивалась инвалидность, то по достижению совершеннолетия, он автоматически приобретал статус «Инвалид детства». Этот порядок был пересмотрен.

Сейчас, когда ребёнку-инвалиду исполнилось 18 лет, его направляют на прохождение медико-социальной комиссии. На основании обследования ему присваивается определённая группа инвалидности, при этом сам факт, что человек является инвалидом детства, не учитывается, и не упоминается в заключении.

Добавим, что те, кто ранее получил статус инвалида детства, продолжают пользоваться положенными по закону льготами в полном объёме.

Ребёнок-инвалид и налоговые льготы

Детям с ограниченными возможностями полагается достаточно широкий перечень социальных льгот, которые охватывают практически все сферы человеческой деятельности. Касается это и налогообложения.

Выглядит это так:

  1. Налоговый вычет. Полагается родителям, опекунам либо усыновителям, имеющим на иждивении ребёнка-инвалида. Суть привилегии заключается в том, что часть заработной платы изымается из налоговой базы, следовательно, не подлежит налогообложению. Общая сумма необлагаемого налогом дохода установлена в 350 000 рублей ежегодно;
  2. Вычет на лечение. Этот аспект затрагивает средства, потраченные на прохождение ребёнком назначенного лечения. Закон позволяет вернуть 13% от суммы, но не больше 120 000 рублей;
  3. Имущественные льготы. Если ребёнок является владельцем недвижимости, которая находится в долевой собственности, принадлежащая ему часть жилья не подлежит налогообложению;
  4. Налог на транспорт. В зависимости от региона, предусматривается полное либо частичное освобождение от уплаты транспортного налога.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 358 Налогового кодекса РФ «Объект налогообложения»

Статья 218 Налогового кодекса РФ «Стандартные налоговые вычеты»

Какие льготы положены: федеральный и региональный уровень

Выше упоминалось, что ребёнку с ограниченными возможностями полагается широкий набор социальных привилегий. Льготы устанавливаются федеральным законодательством и областными нормативно-правовыми актами.

В целом, ряд социальных льгот можно разделить на следующие категории:

  • жилищные — предлагаются скидки по оплате коммунальных услуг и городского телефона;
  • транспортные — скидки на проезд в общественном транспорте, включая водные воздушные и железнодорожные пути сообщения, льгота распространяется на одного сопровождающего;
  • образование — приоритетные права при зачислении в дошкольные и общеобразовательные учреждения, сюда можно отнести комплекс мер по социальной адаптации, льготы при поступлении в высшие учебные заведения и программы домашнего обучения;
  • медицинские — предоставление бесплатных путёвок для прохождения курортно-оздоровительного лечения, протезирование, обеспечение инвалидными колясками;
  • социальные — выплаты пособий, внеочередное обслуживание, приоритетные права на обеспечение жильем.

Важно! Региональные льготы устанавливаются на усмотрение администрации края или области, поэтому могут изменяться. Федеральные привилегии распространяются на всех, независимо от места проживания.

Детальная характеристика налоговых льгот

Выше было рассмотрено, что детям-инвалидам полагается ряд привилегий по налогообложению. Распространяются льготы не только на ребёнка, но и на родителей, которые занимаются воспитанием малыша с ограниченными возможностями. Разберёмся, в каком именно объёме предоставляются такие льготы.

Имущественные

Привилегия выражается в том, что государство освобождает детей-инвалидов от уплаты имущественного налога на любую недвижимость, находящуюся в собственности. Единственное условие для получения этой меры социальной поддержки — жильё не должно использоваться ради обретения коммерческой выгоды. Например, если на ребёнка оформлена квартира, которая сдаётся в аренду, оплачивать налог за этот объект недвижимости придётся в полном объёме.

Здесь нужно уточнить, что имущественные льготы не распространяются на недвижимость, находящуюся в собственности у родителей или опекунов, которые занимаются воспитанием ребёнка-инвалида.

Транспортные

Легковой автотранспорт, приобретённый для перевозки инвалидов и переоборудованный соответствующим образом, а также транспортные средства, полученные через управление социальной защиты, освобождаются от обложения транспортным налогом.

Подобная практика актуальна для всех регионов страны, меняются лишь условия и база налогообложения. Например, в Москве от транспортного налога освобождаются автомобили, мощность которых не превышает 200 л. с. Эта привилегия распространяется на следующие категории граждан:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • законные родители;
  • назначенные опекуны и усыновители.

Льгота действует только в отношении одного транспортного средства, принадлежащего семье, имеющей на иждивении ребёнка-инвалида.

Налоговые вычеты

Родители, опекуны и усыновители получают право на налоговый вычет. Льгота предоставляется на федеральном уровне, поэтому предоставляется всем без исключения.

Налоговые вычеты в отношении налога на доход физического лица устанавливаются в следующих размерах:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий ребёнок — 3 000 рублей;
  • вычет за ребёнка-инвалида, в том числе, студента до 24 лет — 6 000 рублей усыновителям и 12 000 биологическим родителям.

Напомним, что максимальный размер ежегодного налогового вычета не может превышать 350 000 рублей. Если эта сумма выбрана ранее, то до конца года налоговый вычет не предоставляется.

Здесь нужно уточнить, что родители и опекуны имеют право на получение двойного налогового вычета. Эта практика применяется в случаях, когда один из родителей умер или отказался от получения льготы.

Как оформить льготы ребёнку-инвалиду

Закон предусматривает определённый порядок для присвоения ребёнку инвалидности. Рассмотрим основные этапы.

Условия

Основанием для присвоения инвалидности является заключение МСЭК, на основании которого проблемы со здоровьем ребёнка признаются существенными. Имея на руках необходимое заключение, родителям необходимо написать заявление о предоставлении льгот в следующие инстанции:

  • пенсионный фонд;
  • территориальное управление ФНС;
  • соцзащиту.

Документы

Стандартный пакет документов включает:

  • российский паспорт;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • заключение МСЭК;
  • пенсионное удостоверение, оформленное ребёнку-инвалиду;
  • свидетельство, подтверждающее заключение или расторжение брака;
  • судебное постановление об опеке.

Образец заявления

Скачать бланк заявления на предоставление льготы

Последние изменения

Депутатами Государственной думы был принят закон о предоставлении дополнительных налоговых льгот для детей-инвалидов. В частности, будет уменьшена база по земельному налогу на величину кадастровой стоимости для наделов, площадью до 600 м2.

Кроме этого, дети инвалиды полностью освобождаются от уплаты имущественного налога на принадлежащие им квартиры, дома и гаражи. Хозяйственные постройки исключаются из налоговой базы в том случае, если их площадь не превышает 50 м. Льгота распространяется только на один земельный участок или объект недвижимости.

Данный законопроект был принят 19 июня 2018 года в первом чтении. Предполагается, что он вступит в законную силу до окончания года.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о льготах ребенку инвалиду

Родители или опекуны детей-инвалидов могут воспользоваться предусмотренными для них налоговыми льготами – стандартным вычетом. Также в некоторых регионах предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога. Чтобы разобраться в данном вопросе, рекомендуется ознакомиться с представленными ниже нормами законодательства и разъяснениями, а также полным перечнем привилегий.

Законодательство о мерах поддержки детей-инвалидов и их семей

Семьи с детьми-инвалидами относятся к социально защищенным категориям, которые вправе пользоваться рядом льгот. Все привилегии предоставляются в соответствии с разными законодательными актами:

Закон Разъяснение
Ст. 17 ФЗ от 24.11.1995 №181-ФЗ Семья, в которой есть ребенок-инвалид и острая нуждаемость в улучшении жилищных условий, вправе претендовать на предоставление бесплатного жилья
Ст. 6.1 ФЗ от 17.07.1999 №178-ФЗ Дети-инвалиды вправе пользоваться полным набором социальных услуг, предоставляемых государством
Ст. 218 НК РФ Родители, воспитывающие детей-инвалидов, могут получать стандартные налоговые вычеты
Письмо Минфина России от 20.03.2017 №03-04-06/15803 Налоговые вычеты предоставляются как по одному, так и по нескольким основаниям

Стоит отметить, что до публикации письма Минфина с разъяснениями граждане могли воспользоваться налоговыми вычетами только по одному основанию. Минфин посчитал это неправильным и противоречащим налоговому законодательству, и сейчас родители детей-инвалидов могут увеличить свой доход путем использования повышенного вычета.

Кто считается ребенком-инвалидом

Инвалидность присваивается детям в любом возрасте при наличии соответствующих оснований. Группа не дается – ребенок просто получает статус инвалида. При достижении 18-летия он проходит перекомиссию, где решается вопрос о присвоении группы либо о снятии статуса, если проблемы со здоровьем исчезли к тому моменту.

Установление инвалидности производится при следующих факторах:

  • Серьезные патологии, являющиеся следствием генетического заболевания, родовых травм или болезней, полученных после появления на свет.
  • Проблемы с самообслуживанием, социальная дисфункция, общее ухудшение качества жизни.
  • Потребность в социальной защите.

Инвалидность дается детям после прохождения медико-социальной экспертизы, куда их вместе с родителями направляют педиатры. Это происходит только по инициативе законных представителей – сам врач направлять несовершеннолетних без их согласия не вправе. Исключение – ходатайство органов опеки.

Как выглядит вся процедура в целом:

  1. Мать или отец с ребенком обращаются к терапевту с беспокоящей проблемой. Тот направляет их к врачу соответствующего профиля.
  2. Другой специалист осматривает ребенка, назначает ряд анализов. Если диагноз подтверждается, малыша ставят на учет по заболеванию.
  3. Родитель изъявляет желание оформить для ребенка статус инвалидности. Для этого он обращается вместе с несовершеннолетним к педиатру, который дает направление на прохождение МСЭ.
  4. В установленные сроки дети проходят экспертизу. Перечень врачей зависит от конкретного заболевания, по которому устанавливается статус. Например, при диабете понадобится подпись эндокринолога, окулиста, невропатолога и пр.
  5. Родители получают заключение комиссии об установлении инвалидности и реабилитационную программу, где будут указаны рекомендации по дальнейшему лечению.

В дальнейшем со справкой об инвалидности и иными документами родителям следует оформить для ребенка льготы.

Важно! Льготы автоматически при получении статуса для ребенка не предоставляются. Каждую из них необходимо оформлять родителям самостоятельно, направляя документацию в соответствующие госорганы.

«Инвалиды являются одной из защищенных категорий граждан, и мы будем стараться всячески поддерживать их и совершенствовать законодательство в области социальных услуг. Также сейчас есть много волонтерских движений, помогающих гражданам с ограниченными возможностями – их мы тоже будем поддерживать»

В.В. Путин, Президент РФ

Льготы родителям детей-инвалидов

Все льготы для родителей детей-инвалидов в кратком описании выглядят так:

Налоговые Жилищные Социальные
Налоговый вычет Скидки на коммунальные услуги Снабжение бесплатными лекарственными препаратами
Полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (зависит от региона проживания) Предоставление бесплатного жилья Пенсия по инвалидности (социальная)
Скидки при оплате земельного налога (не во всех регионах) Скидки по уплате коммунальных услуг Бесплатное пользование общественным транспортом

Налоговые льготы родителям детей-инвалидов в 2020 году

Налоговый вычет – это сумма для уменьшения налогооблагаемой базы. Воспользоваться им могут родители детей-инвалидов, работающие официально. В таком случае из их зарплаты работодатель ежемесячно удерживает 13% НДФЛ, но от этого можно освободиться, если оформить вычет.

Каков размер вычета и как это работает:

  • Усыновители и родные родители получают по 12 000 руб. вычета на каждого ребенка. Для опекунов данная сумма уменьшается до 6 000 руб.
  • Можно повысить сумму вычета путем сложения нескольких оснований.

Согласно ст. 218 НК РФ, вычет предоставляется не только родителям детей-инвалидов, но и все гражданам, воспитывающим несовершеннолетних:

Критерий Биологические родители и усыновители Опекуны
Один ребенок 1 400 руб. 1 400 руб.
Второй ребенок 1 400 руб. 1 400 руб.
Третий, четвертый и пр. 3 000 руб. 3 000 руб.
Ребенок-инвалид 12 000 руб. 6 000 руб.

Оформить вычет можно на каждого ребенка до 18 лет. Если он проходит обучение на очной форме, возрастной порог повышается до 24 лет. Если родитель является единственным, он вправе воспользоваться льготой в двойном размере.

Важно! Для каждого налогового периода устанавливается лимит по вычетам – 350 000 руб. Когда родитель исчерпает данную сумму, воспользоваться льготой в следующий раз у него получится только после начала следующего отчетного периода.

Пример №1. Расчет налогового вычета на одного ребенка-инвалида

Андросов В.В. работает в ООО «ООО» специалистом по настройке оборудования, зарплата без учета НДФЛ и страховых взносов составляет 50 000 руб. У него есть ребенок-инвалид, жена не работает.

Без учета вычета после налогообложения заработок Андросова В.В. будет выглядеть так:

50 000 х 13% = 6 500 руб. – НДФЛ

50 000 – 6 500 = 43 500 руб.

Если мужчина воспользуется вычетом в размере 13 400 руб. (сразу два основания – инвалидность и наличие одного ребенка), величина заработка несколько увеличится:

50 000 – 13 400 = 36 600 руб. – сумма, с которой будет рассчитываться НДФЛ.

36 600 х 13% = 4 758 руб. – НДФЛ к уплате.

50 000 – 4 758 = 45 242 руб. – итого мужчина получит на руки.

45 242 – 43 500 = 1 742 руб. — выгода

Пример №2: расчет налогового вычета на двух детей-инвалидов

Афанасьева О.Н. работает медсестрой в городской больнице, зарплата составляет 20 000 руб. без НДФЛ. У нее есть двое несовершеннолетних детей-инвалидов, воспитывает их она одна. Ей полагается вычет в двойном размере за каждого ребенка.

Зарплата после НДФЛ без вычета выглядит так:

20 000 х 13% = 2 600 руб. – уплачиваемый налог.

20 000 – 2 600 = 17 400 руб. – итого на руки.

Величина вычета в ее случае составляет 48 000 руб. ежемесячно, что в несколько раз превышает размер ее зарплаты. Следовательно, на протяжении нескольких месяцев до достижения суммы в 350 000 руб. женщина уплачивать НДФЛ не будет.

Как оформить льготу

Чтобы воспользоваться вычетом, нужно учесть существенные особенности:

Кто может оформить Куда обращаться Трудоустройство
Родители детей, не достигших совершеннолетия, либо ребенка от 18 до 24 лет, обучающегося на очном отделении К работодателю Воспользоваться льготой могут граждане, отчисляющие НДФЛ 13% от любых доходов, в том числе и от зарплаты. Безработным льгота не дается
Величина заработка – не более 350 000 руб. При достижении границы вычет отменяется В ИФНС самостоятельно

Пошаговый алгоритм действий при обращении в ИФНС выглядит так:

  1. Гражданин собирает все документы (паспорт, свидетельство о рождении ребенка, справку 2-НДФЛ или декларацию 3-НДФЛ, заявление) и передает в ИФНС. Подать документацию можно через личный кабинет налогоплательщика, портал «Госуслуги» или МФЦ.
  2. Через несколько дней после подачи заявитель является в ИФНС для получения справки о предоставлении вычета – ее необходимо принести в бухгалтерию.

Льготой можно пользоваться уже с месяца обращения.

Если родитель ребенка-инвалида оформляет вычет через работодателя, все упрощается. Для этого достаточно подать заявление, и ответственный сотрудник самостоятельно разрешит все нюансы с налоговой службой. Посещать ее самостоятельно не нужно.

Основания для отказа в оформлении вычета

Случаи отказа налоговиков в предоставлении льготы редки, но все же могут быть:

  • отсутствие официального заработка у гражданина;
  • применение ИП система налогообложения, не предусматривающей уплату НДФЛ;
  • постановка на учете в Центре занятости.

Также откажут в льготе лицам, не являющимся резидентами РФ.

Льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов

НК РФ предусматривает возможность предоставления льгот по уплате транспортного налога регионами самостоятельно. Привилегии даются только в определенных субъектах:

Субъект Кому полагается На какие виды транспорта распространяется льгота
Москва Родители, опекуны и усыновители несовершеннолетних инвалидов Весь транспорт. Привилегия дается только на одну единицу техники в собственности
Санкт-Петербург
Ленинградская область
Волгоградская область
Мурманская область
Челябинская область
Свердловская область

Для вышеуказанных категорий граждан предусматривается полное освобождение от транспортного налогообложения. Могут присутствовать ограничения по мощности автомобиля – 100-150 л.с. Например, если в собственности есть машина на 200 л.с., а льгота дается только до 150 л.с., оплатить придется только 50 «лошадей» согласно налоговой ставке.

Пример №3: расчет транспортного налога для семьи с ребенком-инвалидом в Москве

У семьи Мироненко есть автомобиль мощностью 350 л.с., оформлен на отца. В столице налогообложению не подлежат только машины до 200 л.с. Налоговая ставка составляет 150 руб. за каждую «лошадь» для легкового транспорта мощностью более 250 л.с.

Как ведется расчет:

350 – 200 – 150 л.с. – количество «лошадей», из которого рассчитывается сумма.

150 х 150 (ставка в руб.) = 22 500 руб. – итоговая сумма к уплате.

Если бы льгота не предоставлялась, пришлось бы заплатить следующую сумму:

350 х 150 = 52 500 руб.

Важно! Согласно законодательству, срок уплаты транспортного и имущественного налога – до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. При нарушении сроков гражданам придется платить неустойку.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Какие виды социальных льгот предоставляются семьям и детьми-инвалидами и как их оформить?

Несовершеннолетние инвалиды и их родители могут пользоваться разными мерами государственной социальной поддержки:

  • Бесплатное использование городского пассажирского транспорта. Также предоставляются скидки для детей на междугородний транспорт, но только в учебный период при предоставлении студенческого билета или справки с места учебы.
  • Первоочередное предоставление места в детский сад.
  • Бесплатное посещение специализированных центров для развития и реабилитации детей с инвалидностью.
  • Лекарственные препараты, оборудование для инвалидов (коляски, костыли и пр.). Все это предоставляется только по рецепту врача.

В некоторых регионах инвалиды могут пользоваться социальным такси – специально оборудованным для перевозки граждан с ограниченными возможностями автомобилем. Количество льготных поездок обычно строго регламентируется. Подробности рекомендуется уточнять в Соцзащите по месту регистрации.

Вопрос №2. Что делать, если в соцаптеке отказываются выдавать бесплатные лекарства первой необходимости, аргументируя это их отсутствием?

В таком случае следует руководствоваться Приказом Минздрава РФ от 11.07.207 №403н, согласно которому фармацевт обязан все же поставить рецепты на учет и обслужить их в строго оговоренные сроки (от 5 до 15 календарных дней в зависимости от категории рецепта).

При нарушении указанных сроков рекомендуется подать жалобу в местный Департамент здравоохранения. Срок ответа на обращения граждан составляет 30 календарных дней.

Льготы по налогам для детей инвалидов

Как оплачивают налог на имущество родители детей инвалидов

Юрист практик и автор
91 статей на сайте

Дата публикации: 2019-06-19
Дата обновления: 2019-06-19

Все собственники недвижимости в России выплачивают налог на имущество физических лиц. Однако, в связи с введением государственных социальных программ, некоторым категориям граждан предоставляются льготы. Рассмотрим вопрос, обязательно ли выплачивать налог на имущество родителям детей инвалидов.

Здравствуй, дорогой посетитель портала! К сожалению, в статье раскрыт только типовой ответ на интересующий тебя вопрос. Для рассмотрения частной проблемы напиши её нам в онлайн консультант. Один из наших юристов незамедлительно и совершенно бесплатно проконсультирует тебя.

Имущественный налог

Налог рассчитывается сотрудниками местных налоговых органов и оплачивается ежегодно – до 1 декабря следующего периода.

Вопросы, связанные с его уплатой, регулируются Налоговым кодексом РФ. Этот документ относит к видам собственности, за которую граждане обязаны перечислять средства в бюджет ( статья 401 НК РФ):

  • жилые постройки и помещения – дом, квартира, комната;
  • нежилые строения – гараж, хозяйственные и иные сооружения;
  • недостроенные объекты;
  • единые недвижимые комплексы.

Данный нормативно-правовой акт и иные федеральные законы, касающиеся налогового права, не содержат указаний на освобождение или возможность частичной оплаты налога для детей-инвалидов.

Правовые нюансы

Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которые имеют право на получение льготы по налогу на имущество:

  1. Инвалиды 1 и 2 групп.
  2. Инвалиды с детства (совершеннолетние граждане).

Гражданам, имеющим серьезные проблемы со здоровьем, но не достигшим 18 лет, группа не присваивается. Они не освобождаются от уплаты имущественного налога как инвалиды, но имеют на это право в качестве пенсионеров.

Форма социальной помощи

Льгота семье, в которой проживает ребенок с особенностями развития, заключается в прекращении налогообложения на один объект недвижимости: квартиру, дом или гараж.

То есть, если в собственности имеется несколько объектов одного вида (например, две квартиры), то субсидия начисляется только на один из них, по желанию владельца. Начисления на другие строения придется платить самостоятельно.

В 2018 году были утверждены две формы помощи несовершеннолетним детям-инвалидам, за которыми закреплена недвижимость, и законные представители которых платят за нее налог:

  • полное освобождение от обязательства;
  • уменьшение налоговой базы (части имущества при расчете налога).

Так как началом периода действия поправок в законодательство был определен 2015 год, то за предыдущие годы можно получить компенсацию, но не более 10 тысяч рублей.

Как получить льготу

Законным представителям несовершеннолетних детей-инвалидов, получающих пенсию по здоровью – родителям, опекунам, усыновителям – необходимо составить заявление, собрать пакет документов и подать их в налоговую инспекцию или МФЦ по месту жительства, либо нахождения собственности.

Также предусмотрены другие удобные способы подачи документов:

  1. По почте.
  2. Через интернет (На официальном сайте налогового органа, Госуслуг при наличии электронной подписи).

Если в распоряжении есть несколько объектов недвижимости, в заявлении указываются данные того из них, льгота по которым предпочтительнее заявителю. При отсутствии такого указания налоговые органы направляют средства на оплату больших по сумме начислений.

Местные льготы

Налоговое законодательство РФ разрабатывается на двух уровнях – федеральном и региональном. Поэтому местные органы власти при начислении налога на имущество вправе устанавливать дополнительные льготы, к примеру, 100-процентное освобождение от него.

Итак, родители, опекуны или другие представители инвалидов-собственников недвижимости могут получить льготу. Социальная поддержка этих лиц действует как на общегосударственном, так и местном уровнях. При этом в регионах России вводятся собственные законные формы помощи.

Отдельной графой социальной работы государства является поддержка детей-инвалидов. Кроме денежных пособий в виде пенсий, семьям с детьми-инвалидами полагается значительное число льгот, основная задача которых – создание комфортной жизни этой части населения.

Трудовые льготы в 2019 году

Родители детей-инвалидов имеют ряд льгот согласно Трудовому кодексу РФ, которые действительны независимо от вида деятельности и трудового договора.

Работающим родителям положены следующие послабления:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по социальным вопросам по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

  1. Предоставление 4 дополнительных выходных дня в месяц, оплаченные из фонда социального страхования. Их предоставление осуществляется по заявлению и может быть разделено между обоими родителями ребенка.
  2. Трудовые льготы матерям детей инвалидов младше 16 лет предусматривают возможность предоставления неполного рабочего дня (недели), оплачиваемых по фактическому сроку работ. В данном случае сохраняется продолжительность отпускного периода и начисление стажа.
  3. Женщинам, проживающим в селе, по их заявлению должен быть предоставлен дополнительный выходной, оплата которого не производится.
  4. ТК РФ запрещает увольнять мать-одиночку, воспитывающую ребенка-инвалида. Исключению составляет ликвидация организации.
  5. Работодателю запрещено привлекать сотрудников к работам в ночное время, организовывать для них ненормированный день или оставлять на сверхурочные работы.
  6. Запрещено отправлять в командировку без письменного согласия.
  7. Законодательство предусматривает возможность брать в любое время дополнительные 2 недели отпуска без оплаты.

Досрочная пенсия

ФЗ № 400 «О страховых пенсиях» устанавливает для родителей инвалидов детства право ранее положенного срока выйти на заслуженный отдых. Это распространено на одного из родителей или опекунов. Законодательством выдвигаются требования:

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

  • претендующий воспитал ребенка до возраста 8 лет;
  • возраст в 55 и 50 лет для мужчин и женщин при наличии стажа работы в 20 и 15 лет соответственно.

Время, когда родитель ухаживал за ребенком и не работал, включается в общий стаж и к нему применяется повышающий коэффициент в 1,8. При этом время опеки над инвалидом детства в возрасте 14-18 лет на данный коэффициент не умножаются.

Оформить данное право могут также:

  • усыновители или опекуны ребенка, когда опека (усыновление) было произведено до 8-летнего возраста;
  • родители, чей ребенок получил инвалидность до совершеннолетия, но которые воспитывали его до 8 лет.

Налоговые и жилищные льготы

Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот:

  1. Каждый из детей-инвалидов, не достигших совершеннолетия, а также студент или аспирант с 1, 2 группой инвалидности позволяет обоим родителям получать льготу по НДФЛ. Она доступна работающим лицам и позволяет увеличить их заработок благодаря вычету суммы из заработной платы, которая не подлежит налогообложению. Для родителей (усыновителей) эта сумма равна 12 тыс. руб., для опекунов или приемных родителей – 6 тыс. руб. Данный вычет предоставляется по числу детей-инвалидов в семье. Если работает только один родитель, то ему положено удвоение суммы. Сумма необлагаемого налогом дохода не может превышать 350 тыс. руб. в год. При превышении данного порога вычет перестает применяться до окончания года.
  2. Налоговый вычет с суммы, потраченной на лечение, позволяет вернуть 13% с суммы до 120 тыс. руб. Если ребенку было произведено дорогостоящее лечение, оплаченное родителями, то это позволяет полностью освободить их от уплаты НДФЛ для возврата налогового вычета.
  3. При владении ребенком-инвалидом долей в собственности, он освобождается от уплаты налога на имущество.
  4. В ряде регионов полностью или частично дается освобождение от уплаты транспортного налога. Так, москвичи могут не платить данный вид налога при наличии автомобиля с мощностью не более 200 л.с., а в Санкт-Петербурге данная норма распространяется на двигатели не более 150 л.с. или автомашины старше 15 лет.

Законодательство предусматривает ряд жилищных льгот, установленных в ФЗ № 181 «О социальной защите инвалидов» от 1995 года. Лица, имеющие ребенка-инвалида:

  • имеют право на жилье на условиях социального найма, если они стоят на специальном учете. Площадь предоставляемого жилья должна превышать установленные нормативы. Если в семье ребенок с психическими расстройствами, с нарушениями в центральной нервной системе или есть необходимость в использовании инвалидной коляски, то семья претендует на получение дополнительной комнаты или 10 кв.м. жилья;
  • правомочны в первую очередь получить землю для строительства дома, хозяйства или огорода;
  • получают компенсацию половины стоимости при оплате счетов ЖКУ по нормативам, сумм на капитальный ремонт.

Выплаты по уходу

В случае, когда родитель или опекун, ухаживая за ребенком, не работает, то ему выплачивается ежемесячное пособие. Такая выплата может быть адресована и иному лицу (например, родственнику), который осуществляет присмотр за инвалидом.

Размер пособия за ребенка-инвалида, инвалида детства с 1 группой:

  • родителю (опекуну) — 5500 руб.;
  • иному лицу – 1200 руб.

При назначении 2 или 3 групп инвалидности по достижению 18 лет данное пособие не выплачивается. Выплата не индексируется.

Таблица повышения размера ЕДВ для инвалидов 1,2,3 группы с 1 февраля 2019 года

Порядок оформления льгот

Оформление льгот возможно после присвоения ребенку инвалидности в учреждении медико-социальной экспертизы. Заключение, выданное этой комиссией, является основным документом при оформлении любого вида льгот.

Условия получения инвалидности изложен в ФЗ №181:

  1. Существуют нарушения здоровья, причины которых кроются в различных заболеваниях, врожденных дефектах, полученных травмах.
  2. Есть ограничения по осуществлению нормальной жизнедеятельности и трудовой деятельности.
  3. Существует потребность в посторонней помощи, лечении, реабилитации и социальной защите.

Детям до 18 лет устанавливает статус «ребенок-инвалид». После достижения совершеннолетия лицо признается инвалидом с детства одной из трех групп.

Чтобы оформить пособие по уходу, в ПФР предоставляются следующие документы:

  • паспорт;
  • трудовая книжка;
  • заявление. Посмотреть и скачать можно здесь: ;
  • если уход будет осуществлен не родителями, то их письменное согласие на это. Посмотреть и скачать можно здесь: ;
  • справки из Пенсионного фонда о том, что лицо не находится на пенсионном обеспечении и из службы занятности, что не начисляется выплата по безработице;
  • выписка из акта МСЭ, что ребенок признан инвалидом детства и ему необходима посторонняя помощь.

Для оформления налогового вычета по НДФЛ необходимо предоставить выписку из справки МСЭ работодателю.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по льготам родителям детей-инвалидов

Вопрос: Подскажите, какие привилегии имеет ребенок на инвалидности в школах, детских садах и университетах. Должна ли я оплачивать обучение ребенка-инвалида?

Ответ: Такой статус, как ребенок-инвалид или инвалидность с детства при установлении различных групп по достижении 18 лет, дает право на ряд льгот в образовательной сфере. Это предоставление места в детских садах и школьных учреждениях без очереди и их бесплатное посещение. При сдаче ЕГЭ данные лица имеют право на применение щадящего режима.

Льготы существуют при поступлении в различные образовательные заведения среднего специального (техникум, училище) и высшего образования (университет, институт). К ним относятся: зачисление на бюджет на льготных основаниях при условии успешного прохождения вступительных испытаний.

Важной особенностью таких льгот является отсутствие противопоказаний для учебы или посещения в конкретных образовательных заведениях. Оно подтверждается специализированным заключением МСЭ.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов в 2019 году

Помимо прочих преференций, государство и регионы предоставляют налоговые льготы для родителей детей инвалидов. Подобные привилегии способны существенно снизить финансовое бремя семьи, в которой воспитывается ребенок с ограниченными возможностями, требующих тщательного постоянного ухода и денежных затрат.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговый вычет по НДФЛ оформляется у работодателя, причем при совмещении двух специальностей вычет будет предоставлен только у одного из нанимателей.

В отношении уплаты НДФЛ с заработной платы и прочих регулярных выплат действуют исключительно федеральные льготы – налоговые вычеты. Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем:

  1. Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
  2. Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
  3. Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
  4. Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
    • 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
    • 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по транспортному налогу

Легковые машины, которые оборудованы для транспортировки инвалидов, и легковые авто мощностью менее 100 л.с., приобретенные с помощью УСЗН, не облагаются транспортным налогом ни в одном регионе России.

Налоговая ставка и льготы по транспортному налогу утверждаются на уровне субъекта РФ, а потому все зависит от того, где проживает семья ребенка-инвалида. К примеру, в Москве данный налог не платят (при условии, что мощность транспорта не превышает 200 л.с.):

  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы (одна машина);
  • опекун недееспособного ребенка, являющегося инвалидом детства (один автомобиль);
  • родитель, усыновитель, опекун, попечитель ребенка с инвалидностью (в отношении одного автомобиля).

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по налогу на имущество физических лиц

Несмотря на то, что сами дети-инвалиды, которые будут владеть домами, квартирами, комнатами, гаражами, машино-местами не будут платить налог на имущество (при условии, что оно не используется в коммерческой деятельности), родители и законные представители детей с инвалидностью не освобождаются от уплаты имущественного налога. Для получения налоговой льготы необходимо грамотно составить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по земельному налогу

Налоговые льготы по налогу на земельный участок для родителей и законных представителей ребенка-инвалида на федеральном уровне не предусмотрены. В некоторых субъектах РФ подобные льготы имеются. К примеру, в Москве один из родителей ребенка с инвалидностью вправе претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на землю на 1 миллион рублей, если семья признана многодетной.

Условия получения налоговых льгот для родителей ребенка-инвалида

Налоговые льготы предоставляются на следующих условиях:

  • льгота будет оформлена только на одного из родителей ребенка-инвалида;
  • налоговые вычеты будут действовать ежемесячно, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (или 24 лет, если ребенок обучается по очной форме);
  • родителю предоставляется налоговый вычет в размере 3 тысяч рублей;
  • если инвалид воспитывается единственным родителем, он вправе получать налоговый вычет в двойном размере (пока родитель не вступит в повторный брак);
  • родителю будет также положено снижение общего заработка перед налогообложением на 3 размера МРОТ.

Перечень документов для оформления налоговых льгот

Для оформления налоговых льгот семье, в которой воспитывается ребенок-инвалид, потребуется подготовить следующие документы:

Документ Где получить
Паспорт РФ родителя ГУВМ МВД
Пенсионное удостоверение ребенка-инвалида ПФР
Свидетельство о рождении ребенка Органы ЗАГС
Свидетельство о заключении или расторжении брака Органы ЗАГС
Заключение медико-социальной экспертизы Бюро МСЭ
Справка о составе семьи Паспортный стол
Судебное решение о передаче ребенка в приемную семью (для усыновителей, опекунов, попечителей) Секретарь суда
Справка о том, что второй отец не оформлял аналогичных преференций в отношении данного ребенка По месту работы

Законодательные акты по теме

Закон г. Москвы от 24.11.2004 № 74 О земельном налоге
ст. 358 НК РФ Об освобождении от транспортного налога автомобиля, оборудованного для инвалида
пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ Про налоговые вычета за воспитание ребенка-инвалида

Типичные ошибки

Ошибка: Опекун ребенка-инвалида претендует на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц на том основании, что он воспитывает ребенка с ограниченными возможностями.

Комментарий: Родители и законные представители детей-инвалидов не освобождаются от налога на имущество.

Ошибка: Женщина, которая является одинокой матерью ребенка-инвалида претендует на дальнейшее получение двойного налогового вычета по НДФЛ после повторного замужества.

Комментарий: В случае повторного вступления в брак мать-одиночка лишается права на двойной налоговый вычет по НДФЛ.

Ответы на распространенные вопросы про налоговые льготы для родителей детей инвалидов

Вопрос №1: Я являюсь матерью-одиночкой, могу ли я получать двойной налоговый вычет по НДФЛ?

Ответ: Да, одинокие родители вправе претендовать на налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере до момента вступления в новый брак.

Вопрос №2: Я оформила налоговый вычет в января, а уже с октября месяца того же года мне перестали его учитывать при выплате зарплаты, что делать?

Ответ: Вероятно, к октябрю Ваш суммарный доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, оказался больше предельно возможной суммы для учета налогового вычета – 350 тысяч рублей.

? Видео-советы. Родителей детей-инвалидов освободят от уплаты транспортного налога?

В видео раскрывается информация о том, что родители детей-инвалидов будут освобождены от транспортного налога⇓

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *